公告日期：2025-06-19

证券代码：002669 证券简称：康达新材 公告编号：2025-075
康达新材料（集团）股份有限公司

关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施

与相关主体承诺的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等法律、法规、规范性文件的要求，公司就本次向特定对象发行A股股票（以下简称“本次发行”）对即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客观的分析，并提出了具体的填补回报措施，且相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。本次发行摊薄即期回报情况及相关填补措施情况具体如下：
一、本次向特定对象发行股票对公司当年每股收益、净资产收益率等财务指标的影响

本次向特定对象发行股票所募资金在扣除发行费用后将用于募投项目建设和补充流动资金。本次向特定对象发行股票将扩大公司股本及净资产规模，由于本次募集资金投资项目效益的显现需要一定的时间，从而导致公司的每股收益和净资产收益率存在短期内被摊薄的风险。
（一）本次发行摊薄即期回报分析的假设前提

1、假设公司于 2025 年 12 月末完成本次向特定对象发行股票（该完成时间
仅为公司估计，最终以实际发行完成时间为准）；

2、假设宏观经济环境、公司所处行业情况及公司经营环境没有发生重大不 利变化；

3、截至本公告出具日，公司总股本为 303,400,000 股，假设本次向特定对象
发行股票募集资金总额 58,500.00 万元（不考虑发行费用），发行的股票数量为 91,020,000 股（本次向特定对象发行股票的数量以最终发行的股票数量为准。）
4、根据公司 2024 年年度报告，公司 2024 年全年归属于上市公司股东的净
利润为-24,617.35 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为- 30,826.42 万元。假设公司 2025 年归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性
损益后的净利润，分别按照与 2024 年持平、增长 10%、下降 10%测算。上述假
设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2025 年度的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决 策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

5、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务 费用）等的影响。

6、上述假设分析中关于本次发行前后公司主要财务指标的情况不构成公司 的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失 的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响分析

基于上述假设和说明，本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司每股收 益和净资产收益率等主要财务指标的影响如下：

2025 年度

项目 2024 年度 本次向特定对象发 本次向特定对象发
行股票前 行股票后

总股本（万股） 30,340.00 30,340.00 39,442.00

情景 1：假设 2025 年度归属于上市公司股东的净利润/扣非后归属于上市公司股东的净利润与 2024 年持平

归属于母公司股东的净利润 -24,617.35 -24,617.35 -24,617.35
（万元）

扣除非经常性损益后归属于母 -30,826.42 -30,826.42 -30,826.42
公司股东的净利润（万元）

基本每股收益（元/股） -0.82 -0.82 -0.81

扣除非经常性损益后基本每股 -1.03 -1.02 -1.02
收益（元/股）

稀释每股收益（元/……
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