公告日期：2025-08-19

道明光学股份有限公司

远期结售汇内控管理制度

第一章 总则

第一条 为规范道明光学股份有限公司（以下简称“公司”）远期结售汇业务，防范汇率风险，加强对远期结售汇业务的管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下简称“《规范运作》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》及《道明光学股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关法律法规规章及规定，结合公司具体实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称远期结售汇是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。

第三条 本制度适用于公司及全资或控股子公司（以下简称“控股子公司”）的远期结售汇业务，控股子公司进行远期结售汇业务视同公司远期结售汇业务，适用本制度，未经公司同意，公司下属控股子公司不得操作该业务。

第四条 公司从事远期结售汇业务除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章 远期结售汇业务的操作原则

第五条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,所有远期结售汇套期保值业务,必须以正常生产经营为基础,以具体经营业务为
依托，以规避和防范汇率风险为目的。

第六条 公司开展外币远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。

第七条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收(付)款谨慎预测，远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收(付)款谨慎预测量，远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。

第八条 公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户,不得使用他人账户进行远期结售汇业务。

第三章 远期结售汇业务的审批权限

第九条 公司董事会和股东会是公司远期结售汇业务的决策机构，负责审批远期结售业务及年度远期外汇交易计划。

第十条 总经理是公司远期结售汇业务的日常管理人员，对公司远期结售汇业务进行日常管理，并根据董事会的授权审批授权额度内的远期结售汇业务。

第十一条 公司远期结售汇业务的审批权限为：

1、12 个月累计金额折合人民币不超过最近一期经审计净资产
30%以内的远期结售汇业务由公司董事会审议批准；

2、12 个月累计金额折合人民币超过最近一期经审计净资产 30%的，由公司股东会审议批准。

3、经董事会或股东会审议批准后授权总经理办理远期结售汇业务。

各控股子公司总经理不具有远期结售汇业务最终审批权，所有的远期结售汇业务必须上报股份公司总经理和财务总监同意。

第四章 业务管理及操作流程

第十二条 总经理负责远期结售汇业务的管理职责：

1、负责对公司从事远期结售汇业务交易进行监督管理；

2、负责制订年度远期结售汇业务交易计划，并提交董事长报请董事会或股东会审议；

3、负责审核远期结售汇业务的具体方案，在授权范围内作出批复；

4、负责交易风险的应急处理。

第十三条 相关责任部门及责任人：

1、财务部：是远期结售汇业务经办部门，负责远期结售汇业务计划制订、资金筹集、业务操作及日常联系与管理，通过与银行等金融机构咨询商讨对人民币汇率变动趋势进行研究与判断。财务总监为责任人。

2、业务部门：负责根据客户订单及订单预测，进行外币收（付）款预测，并配合财务部对外汇汇率的波动情况进行分析，为公司办理远期结售汇业务提供依据。业务部门负责人为责任人。

3、审计部：负责审查和监督远期结售汇业务的实际运作情况，包括资金使用情况、盈亏情况、会计核算情况、制度执行情况、信息披露情况等。审计部负责人为责任人。

4、证券部：负责远期结售汇业务信息披露工作，董事会秘书为责任人。

第十四条 公司远期结售汇业务交易的内部操作流程：

（一）业务部门根据客户订单及订单预测，进行外币收（付）款预测。

（二）财务部根据对人民币汇率变动趋势的研究与判断，结合进出口部门的预测结果，以结售汇金额与实际业务规模相匹配为原则，根据境内外人民币汇市的变动趋势以及各金融机构的具体报价信息，制订公司远期结售汇……
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