公告日期：2025-08-28

奥佳华智能健康科技集团股份有限公司

金融衍生品交易业务内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了规范奥佳华智能健康科技集团股份有限公司（以下简称“公

司”）金融衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对外汇套期
保值业务的管理，有效防范和降低外汇汇率波动给公司经营造成的
风险，健全和完善金融衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安
全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深
圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第7号——交易与关联交易》等法律、法规及《奥佳华
智能健康科技集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）
之规定，结合公司实际情况制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属全资、控股子公司的金融衍生品交易行为。
子公司进行外汇衍生品套期保值业务视同公司进行套期保值业务，
适用本制度。

第三条 本制度所称“金融衍生品交易业务”是指公司为管理外汇风险、价
格风险、利率风险、信用风险等特定风险而达成与上述风险基本吻
合的、以外汇套期保值为目的的衍生品交易的活动。

第四条 本制度所称金融衍生品交易是指期货交易以外的，以互换合约、远
期合约和非标准化期权合约及其组合为交易标的的交易活动。衍生
品的基础资产可以是汇率、利率、货币等标的，也可以是上述基础
资产的组合；可采用保证金交易，也可采用无担保、无抵押的信用
交易等方式进行。

第五条 公司不进行以投机为目的的交易，所有外汇交易行为均以正常生产
经营为基础，以经营相关业务为依托，以套期保值、规避和防范汇
率风险为目的。

第六条 公司从事金融衍生品交易业务的资金来源均为公司自有资金。公司
不得使用募集资金直接或间接进行金融衍生品交易业务，且严格按
照股东会或董事会审议批准的套期保值业务交易额度，控制资金规
模，不得影响公司正常经营。

第二章 基本原则

第七条 公司从事金融衍生品交易除需遵守国家相关法律、法规及规范性文
件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第八条 金融衍生品交易管理过程中应树立严肃的“风险中性”意识，遵循
合法、审慎、安全、有效的原则。

第九条 公司必须以其自身名义或子公司名义设立金融衍生品交易账户，不
得使用他人账户进行金融衍生品交易业务。

第十条 公司从事套期保值业务的衍生品品种应当仅限于与公司生产经营相
关的外汇等，且原则上应当控制衍生品在种类、规模及期限上与需
管理的风险敞口相匹配。用于套期保值的衍生品与需管理的相关风
险敞口应当存在相互风险对冲的经济关系，使得相关衍生品与相关
风险敞口的价值因面临相同的风险因素而发生方向相反的变动。
第十一条 公司套期保值业务主要包括以下类型的交易活动：

（一）根据生产经营计划，对拟履行进出口合同中涉及的预期收付
汇进行套期保值；

（二）根据投资融资计划，对拟发生或已发生的外币投资或资产、
融资或负债、浮动利率计息负债的本息偿还进行套期保值；

（三）对公司及子公司其他涉及外汇风险的生产经营活动进行套期
保值。

（四）证券交易所认定的其他情形。

第十二条 公司及子公司以套期保值为目的开展衍生品交易的，应当明确说明
拟使用的衍生品合约的类别及其预期管理的风险敞口，明确两者是
否存在相互风险对冲的经济关系，以及如何运用选定的衍生品合约
对相关风险敞口进行套期保值。公司应当对套期保值预计可实现的

效果进行说明，包括持续评估是否达到套期保值效果的计划举措。
第十三条 公司及子公司……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。