公告日期：2025-06-27

《关于广东领益智造股份有限公司

发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的
审核问询函》之回复

容诚专字[2025]518Z0642 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
《关于广东领益智造股份有限公司 https://www.rsm.global/china/
发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的

审核问询函》之回复

容诚专字[2025]518Z0642 号

深圳证券交易所：

根据深圳证券交易所出具的《关于广东领益智造股份有限公司发行可转换公
司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》（以下简称“问询函”）的要
求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“容诚”）本着
勤勉尽责、诚实守信的原则，对问询函所提出的问题进行了逐项落实，现将有关
事项回复如下，请予以审核。

说明：

除非文义另有所指，本回复中的简称或名词释义与重组报告书具有相同含义。

本回复报告的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 关注问题所列问题

宋体（不加粗） 对关注问题所列问题的回复

本回复报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，系由四舍
五入造成。

问题 3、关于标的公司财务状况与经营业绩

申请文件显示：（1）报告期末，标的公司流动比率、速动比率分别为 0.83倍、0.50 倍，均低于同行业可比公司平均水平 1.67 倍、1.07 倍；标的公司资产负债率为 81.36%，高于同行业可比公司平均水平 52.79%；报告期各期，标的公司经营活动产生的现金流量净额分别为-194.71 万元和-2300.89 万元；报告期内，标的公司累计完成四轮融资，但除票据贴现外的筹资活动现金流入金额仍较多；（2）报告期末，标的公司的存货账面金额为 3.39 亿元，主要以模具和发出商品为主，但未披露存货库龄情况；（3）报告期内，标的公司固定资产账面原
值由 3.54 亿元增长至 5.08 亿元，其中房屋及建筑物账面原值由 1.07 亿元增长
至 2.15 亿元，机器设备账面原值由 1.98 亿元增长至 2.27 亿元；（4）报告期各
期末，标的公司应收款项融资账面价值分别为 3636.66 万元和 742.92 万元，主要系未到期的银行承兑汇票；（5）报告期各期末，标的公司其他应付款中主要为劳务费，期末余额分别为 1,578.86 万元和 1540.19 万元；（6）报告期各期，标的公司对前五名客户的收入分别为 7.98 亿元和 8.83 亿元，占标的公司当期营业收入的比例分别为 97.81%和 98.19%，其中向第一大客户销售占比由 63.46%上
升至 76.83%；（7）2024 年，标的公司营业收入为 8.99 亿元，同比增长 10.18%，
净利润为 40……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。