公告日期：2025-08-20

惠州中京电子科技股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，做到事前审计、专业审计，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《惠州中京电子科技股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本议事规则。

第二条 审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，行使
《公司法》规定的监事会的职权。负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第三条 审计委员会根据《公司章程》和本议事规则规定的职责范围履行
职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员为【3】名，为不在公司担任高级管理人员的董
事，其中独立董事应当过半数，由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第五条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会过半数选举产生。

第六条 审计委员会设主任一名，由独立董事委员担任，负责召集和主持
审计委员会会议；审计委员会主任在审计委员会委员内选举产生，并报请董事会批准。当审计委员会主任不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；审计委员会主任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会主任职责。

第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

第八条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数
的三分之二时，公司董事会应及时增补新的委员人选。在审计委员会人数未达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本议事规则规定的职权。

第九条 委员有下列情况之一的,董事会予以免除其委员资格：

（一） 违反法律、法规、规章和委员会纪律的；

（二） 未按规定勤勉尽职、两次无故缺席委员会会议或连续三次不能对
应审核事项出具意见的；

（三） 本人提出书面辞职申请或任期内因职务变动而不宜继续担任委
员的；

（四） 不适宜担任委员会委员的其他情形。

第十条 《公司法》、《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会
委员。

第十一条 公司按照有关法律法规的要求设立独立的审计部，审计部对审计
委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部可根据需要设专职工作人员，且不少于三人。

审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。明确审计部是审计委员会的下设日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限

第十二条 审计委员会的主要职责权限：

（一） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二） 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三） 审核公司的财务信息及其披露；

（四） 审阅公司的财务报告并对其发表意见

（四） 监督及评估公司的内部控制；

（五） 行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六） 负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第十三条 审计委员会对董事会负责，下列事项应当经审计委员会全体成员
过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十四条 董事会授权审计委员会按照其职责范围进行与其职责相关的调
查。审计委员会履行职责时，公司相关部门应予以配合；如有需要，审计……
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