公告日期：2025-08-23

上海徐家汇商城股份有限公司

会计师事务所选聘制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总 则

第一条 为规范上海徐家汇商城股份有限公司(以下简称“公司”)选聘（含
续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提
高审计工作和财务信息质量，根据公司章程相关监管规定及要求，
结合公司实际情况特制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求，
聘任会计师事务所为本公司提供年报审计、内部控制审计等相关服
务，并完成年度财务报告、内部控制审计报告及各项专业报告的行
为。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照
本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委
员会”）审核后，提交董事会审议，并由股东会决定。

第四条 持有公司百分之五以上股份的股东、公司控股股东、实际控制人不
得在公司董事会、股东会审议前，向公司指定会计师事务所，也不
得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所选聘标准

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会
规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格，在中国境内依法注
册成立三年及以上；

有行业主管部门颁发的会计师事务所执业资格证；

（四）具有良好的执业质量记录，在规定的时间内完成审计任务并
确保审计质量；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具
有良好的社会声誉和执业质量记录。最近三年没有发生执业质量和
职业道德问题并因此受到处罚；

（六）符合国家法律法规、规章或规范性文件要求的其他条件。

第三章 会计师事务所的选聘程序

第六条 由审计委员会或类似机构向公司董事会提出聘请会计师事务所的议
案。审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并承担如下职责：

（一）按照相关监管规定及本制度的规定组织实施选聘会计师事务
所的工作，并提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（二）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，制定会计师
事务所选聘评分细则，并监督选聘过程；

（三）负责审查应聘会计师事务所的资质；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构
决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职
情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、公司章程和董事会授权的有关选聘会计师事
务所的其他事项。

第七条 选聘会计师事务所可采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其
他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作
公平、公正进行。

（一）竞争性谈判：邀请两家（含）以上会计师事务所就服务内容、
服务条件进行商谈并竞争性报价，公司据此确定符合服务项目要求
最优的会计师事务所；

（二）公开招标：以公开招标的方式邀请具备相应资质条件的会计
师事务所参加公开竞聘；

（三）邀请招标：以投标邀请书的方式邀请两家（含）以上具备相
应资质条件的会计师事务所参加选聘。

第八条 选聘会计师事务所程序：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通
知公司董秘办开展前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内……
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