公告日期：2025-08-19

江苏银河电子股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强江苏银河电子股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范公司财务行为，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》等法律、法规及《江苏银河电子股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，特制定本制度。

第二章 财务部组成及岗位职责

第二条 公司财务管理实行集中分权管理，在董事长领导下，由财务负责人分管负责。

第三条 公司财务部由财务负责人、财务部经理、会计、出纳等人员组成。公司和各子公司财务机构应根据实际情况设置具体岗位，岗位设置应符合财务制度的要求，各岗位的职责范围、任职资格根据各公司具体情况确定，报上级财务部门备案。

财务工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作

第四条 财务负责人职责：

1、全面领导、组织、协调整个公司财务会计工作，依《会计法》、公司有关规章及董事长的授予权限行使职责；

2、严格执行公司财务会计管理制度和财经纪律，强化财务监督；

5、加强财务会计基础工作，保证财务会计信息的真实、完整、及时、准确，审核公司对外财务报告，并在财务报告上签字；

7、领导和监督全资子公司和控股公司的财务工作；

8、向董事长建议聘任或者解聘财务部经理，根据财务部经理的建议任免其他财务人员；

9、负责组织领导财务管理信息系统。

第五条 财务部经理职责：

1、在公司财务负责人的领导下，全面负责财务部日常工作；

2、合理安排财务分工，制定各岗位职责、工作流程及制度，保证各项工作及时准确地完成；

3、草拟公司各项财务管理制度，经审议通过后负责组织实施；

4、负责编制公司财务计划和财务决算，进行财务分析，监督控股及参股公司预算执行情况；

5、协助财务负责人处理公司与银行、税务等外部及公司内部各部门的财务关系；

6、向财务负责人建议任免公司的财务人员及控股子公司的财务人员；

7、完成公司领导交办的其他工作。

第六条 子公司财务部职责：

1、在子公司总经理、财务负责人的领导下，认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健全子公司各项财务制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证子公司财务活动的正常进行；

2、按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；

3、加强子公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性；
4、定期或不定期组织财产清查，保证子公司财产的安全、完整；

5、负责子公司发票的管理，协调办理各项税务事宜；

6、及时对生产经营活动提出改进措施，努力降低成本费用，提高经济效益；
7、负责子公司资金管理，负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护；
8、完成公司领导临时安排的其他工作。

第三章 财务会计核算管理

第七条 公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度，统一设置会计科目，建立会计账簿，进行会计核算。公司及子公司应使用统一的会计科目，不得随意更换，确因业务发展需要增设会计科目时，应经公司财务部核准增加后方可使用。

公司及各子公司发生的下列事项，应当及时办理会计手续，进行会计核算：
1、款项和有价证券的收付；

2、财物的收发、增减和使用；

3、债权债务的发生和结算；

4、资本的增减；

5、收入、支出、费用、成本的计算；

6、财务成果的计算和处理；

第八条 公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产不得以任何个人名义开立账户存储。

第九条 会计核算的相关规定：

（一）财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

（二）持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

（三）重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中……
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