公告日期：2025-08-30

雪松发展股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了强化并规范公司内部控制，提高公司经营管理水准、增强公司风险防范能力，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》和中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定以及其他有关法律法规，制定本制度。

第二条 本制度所称子公司是指公司的全资子公司、子公司和公司拥有实际控制权的公司。本制度适用于公司及子公司。

第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第四条 公司建立与实施内部控制，应遵循下列原则：

（一）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；

（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域与环节，采取更严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；

（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内部控制制度的有效执行，内部控制发现问题能够得到及时的反馈和纠正；
（五）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（六）审慎性原则：内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风险为原则；

（七）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成
本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

（一）内部环境：内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；

（二）风险评估：风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；

（三）控制活动：控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；

（四）信息与沟通：信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通；

（五）内部监督：内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第六条 公司运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第七条 公司建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。

第八条 公司董事会根据有关法律法规、《公司章程》、本制度及其配套办法，明确贯彻实施本制度的具体要求，指定内审机构负责组织协调内部控制系统的建立实施及日常工作，对公司建立与实施内部控制的情况进行监督检查。

第二章 内部环境

第九条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》的要求，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。经营层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。

第十条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
第十一条 董事应当遵守法律、行政法规和《公司章程》，对公司负有忠实义务、勤勉义务。

第十二条 高级管理人员应当遵守法律、行政法规和《公司章程》，对公司负有忠实义务、勤勉义务。

第十三条 公司设立内审机构。内审机构负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。内审机构负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。

第十四条 公司应不断加强内部审计工作，应保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。

第十五条 上市公司应当设立内部……
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