公告日期：2025-08-28

股票代码：002466 股票简称：天齐锂业 公告编号：2025-040
天齐锂业股份有限公司

关于公司原全资子公司增资扩股暨引入战略投资者的进展公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完

整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、交易概述

2020年12月8日，天齐锂业股份有限公司（以下简称“公司”或“天齐锂业”）第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议审议通过了《关于公司全资子公司增资扩股暨引入战略投资者的议案》。根据拟签署的《投资协议》及相关协议的约定：公司原全资子公司TianqiLithium Energy Australia Pty Ltd（以下简称“TLEA”）拟以增资扩股的方式引入战略投资者澳大利亚上市公司IGO Limited（以下简称“IGO”）；增资完成后公司持有TLEA注册资本的51%，
IGO的全资子公司IGO Lithium Holdings Pty Ltd（以下简称“IGO Lithium”）持有TLEA注册资
本的49%（以下简称“本次交易”）。2020年12月9日，公司、TLEA与 IGO、IGO Lithium已就相关事项达成一致意见，并由公司董事长根据第五届董事会第十一次会议授权代表公司签署了《投资协议》。2021年1月5日，公司2021年第一次临时股东大会审议通过了上述议案，同时为确保本次交易的顺利实施，授权公司董事会并由公司董事会进一步授权董事长根据实际情况签署本次交易相关的协议文件。具体内容详见公司于2020年12月9日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司全资子公司增资扩股暨引入战略投资者的公告》（公告编号：2020-132）、《关于公司全资子公司增资扩股暨引入战略投资者的进展公告》（公告编号：2020-136）、于2021年1月6日披露的《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-004）、于2021年6月22日披露的《关于公司全资子公司增资扩股暨引入战略投资者的进展公告》（公告编号：2021-056）、于2021年6月29日披露的《关于公司全资子公司增资扩股暨引入战略投资者的进展公告》（公告编号：2021-062）。

截至2021年7月6日，TLEA及公司海外子公司等相关银行账户已收到IGO支付的本次增资TLEA的全部资金合计13.95亿美元（含此前支付的7,000万美元交易保证金）；TLEA已按照交割流程办理其股权登记变更，本次交易即完成。具体内容详见公司分别于2021年7月1日和2021年7月6日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子
公司增资扩股暨引入战略投资者交易的实施进展公告》（公告编号：2021-063）、《关于全资子公司增资扩股暨引入战略投资者交易实施完成的公告》（公告编号：2021-065）。

二、本次交易可能存在的潜在税务风险

《投资协议》及相关协议的交割先决条件之一为公司完成TLEA内部股权架构重组（以下简称“内部重组”），即由公司全资子公司Tianqi Lithium Holdings Pty Ltd（以下简称“TLH”）将其持有的Tianqi Lithium Australia Pty Ltd（以下简称“TLA”）之100%股权转让给TLEA。内部重组的步骤主要包括：第一步，TLEA向英国税务海关总署递交将TLEA税务居民自英国迁移至澳大利亚的申请，取得英国税务海关总署的审批并取得澳大利亚税务局确认；第二步，TLEA被认定为澳大利亚税务居民后，TLH决定TLEA加入由公司全资子公司TLH、TLA、Tianqi
Lithium Kwinana Pty Ltd（以下简称“TLK”）、Tianqi Lithium Australia Investments 1Pty Ltd.
及Lithium Australia Investments 2 Pty Ltd.组成的TLH澳大利亚合并纳税集团（以下简称“TLH
合并纳税集团”）；第三步，TLEA加入TLH合并纳税集团后，在TLH合并纳税集团内由TLH将其持有的TLA之100%股权转让给TLEA，包括但不限于TLEA受让TLH持有的TLA之100%股权适用资本利得税豁免，且澳大利亚税务局对此无异议。根据第三步的要求，公司需获得澳大利亚税务局的确认：就TLH将TLA股权转让至TLEA的股权转让行为发生在TLH合并纳税集团内，并适用“单一税务实体”规则而豁免股权转让资本利得税，同时澳大利亚……
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