公告日期：2025-08-28

上海加冷松芝汽车空调股份有限公司

内部控制管理制度

第一章总则

第一条 为加强上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者的合法权益，
根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民
共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规
则》） 等法律法规、规范性文件和《上海加冷松芝汽车空调股份有限公
司章程》（以下简称《公司章程》） 的相关规定，结合公司实际情况制
定本制度。

第二条 内部控制是指由公司董事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制
目标的过程。

第三条 内部控制的目的：

（一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二） 健全内部组织架构，形成权力机构、决策机构、监督机构与管理
层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的
法人治理体系，有效防止控股股东及实际控制人滥用控制权侵占
公司利益、损害中小投资者权益, 保证公司经营管理目标的实现；
（三） 提高公司经营质量，建立有效的风险防范和控制系统，及时找出
内部控制的薄弱环节，及时整改，增强公司风险控制能力，促进
公司的可持续发展；

（四） 建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、
舞弊行为，保障公司财产的安全、完整；

（五） 确保公司财务报告和相关信息的真实性，保障信息披露的真实、
准确、完整和及时。

第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一） 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖
企业及其所属单位的各种业务和事项；

（二） 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务
事项和高风险领域；

（三） 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、
业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
（四） 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状

况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五） 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本和预期效益，以适当
的成本实现有效控制。

第五条 公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对
公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。

审计委员会负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发现的重大内
部控制缺陷，可责令公司进行整改。

公司管理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推进公
司内部控制制度的执行，检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控
制制度的情况。

第六条 本制度同时适用于公司控股子公司。

第二章基本内容

第七条 公司内部控制应当充分考虑以下要素：

（一） 内部环境：内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括组织
结构、机构设置及权责分配、管理理念、公司文化、风险理念、
经营风格、内部审计、人力资源管理等；

（二） 风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实
现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；

（三） 控制活动：控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制
措施，将风险控制在可承受度之内；

（四） 信息与沟通：信息沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控
制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效
沟通；

（五） 内部监督：公司应对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评
价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。

第八条 公司应完善治理结构，制定《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、
董事会各专门委员会工作细则、《总裁工作制度》等制度……
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