公告日期：2025-08-20

中南红文化集团股份有限公司

委托理财管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范中南红文化集团股份有限公司（以下简称“公司 ”）委托理财业务的管理，提高资金运作效率，防范委托理财决策和执行过程中的相关风险，维护股东和公司的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》《上市公司募集资金监管规则》等有关法律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司（以下统称“子公司 ”）的委托理财管理。子公司进行委托理财须根据本制度报经公司审批，未经批准不得进行任何理财活动。
第二章 基本定义与规定

第三条 本制度所称委托理财，是指公司及子公司委托银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等专业理财机构对其财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为。

第四条 公司投资的委托理财产品不得用于投资股票及其衍
生产品、证券投资基金和以证券投资为目的投资。公司用于委托理财的资金为公司闲置的自有资金或者暂时闲置的募集资金，不得挤占公司正常运营和项目建设资金，也不得影响募集资金投资计划正常进行，不能变相改变募集资金用途。其中使用暂时闲置募集资金进行委托理财，还需按照相关法律法规执行。

第五条 公司进行委托理财应秉持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为前提条件，理财产品期限应与公司资金使用计划相匹配。

第六条 公司使用暂时闲置的募集资金委托理财，其投资产品的期限不得超过十二个月，并满足安全性高、流动性好的要求，不得影响募集资金投资计划正常进行，投资产品不得质押。公司委托理财应当通过募集资金专项账户或者公开披露的产品专用结算账户实施，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品结算账户的，公司应当及时公告。使用暂时闲置的超募资金进行现金管理的，应当说明必要性和合理性。

第三章 审批权限与执行

第七条 公司使用自有资金委托理财，应当在董事会或股东会审议批准的范围内进行委托理财。在董事会或股东会决议有效期限内，委托理财金额不得超过董事会或股东会审议批准的理财额度。

（一）委托理财金额占公司最近一期经审计净资产的 10%
以上且绝对金额超过 1000 万元人民币的，需在投资之前经公司董事会审议通过并及时履行信息披露义务；

（二）委托理财金额占公司最近一期经审计净资产的 50%以上且绝对金额超过 5000 万元人民币的，经董事会审议通过后，还应当提交股东会审议；

（三）公司开展未达到董事会审议标准的委托理财事项，需经公司内部决策程序，严格按照公司内部规定的交易事项相关制度执行。

公司如因交易频次和时效要求等原因难以对每次委托理财履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内委托理财范围、额度及期限等进行合理预计，并严格按本条的规定履行相应决策程序，相关额度的使用期限不应超过十二个月，期间内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过委托理财审议额度。

第八条 使用暂时闲置的募集资金进行委托理财，应当经董事会审议通过，并由保荐人或者独立财务顾问（如有）发表明确意见后及时披露。前述委托理财金额占公司最近一期经审计净资产的 50%以上且绝对金额超过 5000 万元人民币的，经董事会审议通过后，还应当提交股东会审议。

第九条 公司应当审慎向关联方委托理财。公司与关联方之间进行委托理财的，应当以委托理财额度作为计算标准，适用并遵守《股票上市规则》及公司《关联交易管理制度》相关规定。

第十条 公司应当按照《股票上市规则》《公司章程》《股
东会议事规则》《董事会议事规则》的审批权限决定委托理财的审批权限和程序，应当经公司董事会或者股东会审议通过的，不得将审批权限授予董事个人或者管理层行使。

第四章 风险控制与管理

第十一条 公司委托理财业务的日常管理部门为公司财务管理中心，为降低委托理财风险，保障资金安全：

（一）负责委托理财方案的前期论证、调研，对委托理财的资金来源、投资规模、受托方资信、投资品种、投资期间、预期收益等内容进行风险性评估和可行性分析，必要时聘请外部专……
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