公告日期：2025-07-21

江苏神通阀门股份有限公司

内部审计制度

（经第六届董事会第二十四次会议修订）

第一章 总则

第一条 为规范并保障江苏神通阀门股份有限公司(以下简称(“公司”)内部审计监督，
提高审计工作质量，实现内部审计工作常态化、制度化，发挥内部审计工作在
加强内部控制管理、提升公司治理水平、提高经济效益中的作用，根据《中华
人民共和国审计法》、《关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法
律法规及有关规定，结合本公司实际，特制订本制度。

第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部室、事业部、全资或控股子公司/其他组
织及其直属分支机构，上述机构相关责任人员。

第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被
审计对象会计账目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行和
财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第四条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，也不得与财务
部门合署办公。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 公司董事会下设的审计委员会领导审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、
内部控制和风险管理的有效性、经营活动的效率和效果等情况进行检查、监督
和评价。

公司设立内部审计部，作为公司的内部审计机构，对公司内部控制制度的建立
和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。公司各内部机
构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合审
计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。内部审计部对董事会负责，向董
事会审计委员会报告工作。内部审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控
制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。
第六条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导审计部的有效运作。公司审计部须定期向审计委员会报告工作，审计
部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送
审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第七条 内部审计部主要职责

（一）对本公司各内部机构、控股子公司和具有重大影响的参股公司的内部控制
制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。

（二）对本公司各内部机构、控股子公司和具有重大影响的参股公司的会计资料
及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合
规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披
露的预测性财务信息等。

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，
并在内部审计的过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重
大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告。

（四）应至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的
执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行
沟通，并提供必要的支持和协作。

第八条 内部审计部配备专职审计人员不少于 3 名，设专职审计负责人 1 名，主管内部
审计部工作，由审计委员会提名，董事会任免。审计负责人对审计委员会负责，
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