公告日期：2025-07-21

江苏神通阀门股份有限公司

会计师事务所选聘制度

（经第六届董事会第二十四次会议修订）

第一章 总则

第一条 为规范江苏神通阀门股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）选聘（含
续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，提高财务信息质量，切实维护股东
利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》，
结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘任会计师
事务所对财务会计报告、内部控制发表审计意见、出具审计报告的行为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告、内部控制审计之外的其他法定审
计业务的，可以参照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审议
同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。公司不得在董事会、股东会决定
前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条 公司持股 5%以上股东、控股股东、实际控制人不得在董事会、股东会审议前，
向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一） 具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相关业务所需的执
业资格；

（二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构、完善的内部管理和控制制度；
（三） 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四） 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师以及审计师团队，能够
按时保质完成审计工作任务；

（五） 认真执行国家和省有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有
良好的社会声誉和执业质量记录；

（六） 能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密，保证公司信息、数据安全；
（七） 相关法律法规、部门规章或规范性文件、中国证监会和证券交易所规定
的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委
员会应当切实履行下列职责：

（一） 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制
制度；

（二） 提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三） 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四） 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五） 监督及评估会计师事务所审计工作；

（六） 定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报
告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七） 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的
其他事项。

第七条 选聘会计师事务所可采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘或单一选聘方式以
及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、
公正进行：

（一） 竞争性谈判：邀请两家以上（含两家）会计师事务所就服务内容、服务
条件进行商谈并竞争性报价，公司据此确定符合服务项目要求的最优的
会计师事务所；

（二） 公开选聘：以公开招标……
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