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发表于 2025-08-27 22:46:45 股吧网页版
ST凯文:财务管理制度 查看PDF原文

公告日期:2025-08-28


凯撒(中国)文化股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了规范凯撒(中国)文化股份有限公司(以下简称“公司”)的会计确认、计量和报告行为,加强公司内部财务管理,有效地防范财务风险,确保公司的各项具体财务管理和核算工作制度化,保证会计信息质量,根据《公司法》《会计法》《企业会计准则》等相关法律、法规以及公司章程的规定,结合公司具体情况,特制定本制度。

第二条 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用公司各项资产,为股东创造最大收益。

第三条 本制度适用于公司及控股子公司、分公司,其他参股公司可参照执行。

第二章 财务管理体制

第四条 公司实行“财权相对集中,分级授权管理”的财务管理体制,在集中领导下,按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。股东会、董事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定,对公司财务行使相关的职权。

第五条 股东会是公司的权力机构,对公司的财务行使下列职权:
(一) 选举和更换非由职工代表出任的董事,决定有关董事的报酬事项;
(二) 审议批准董事会报告;
(三) 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
(四) 对公司增加或者减少注册资本作出决议;
(五) 对发行公司债券作出决议,该事项股东会也可授权董事会决议;
(六) 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式等事项作出决议;
(七) 对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;
(八) 审议公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易、银 行融资等须股东会审议通过的事项;
(九) 审议批准变更募集资金用途事项;
(十) 审议股权激励计划。

第六条 董事会对股东会负责,对公司财务行使下列职权:

(一) 决定公司的经营计划和投资方案;
(二) 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
(三) 制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券或其他证券及上市方案; (四) 拟订公司重大收购、收购公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案; (五) 在股东会授权范围内,决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、 委托理财、关联交易等事项;
(六) 根据总经理的提名,聘任或者解聘财务负责人,并决定其报酬事项和奖惩事项;
(七) 制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案;
(八) 向股东会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所;
(九) 法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。

第七条 董事长是公司法定代表人,是公司财务会计行为的责任主体,对公司财务行使下列职权:
(一) 检查董事会通过的各项财务决议的实施情况;
(二) 签署财务会计报告,保证财务会计报告的完整、合法;
(三) 督促经营者建立科学有效的财务管理、内部控制和会计核算体系;
(四) 保证公司会计机构、会计人员依法履行职责;
(五) 签署公司股票、债券、担保、抵押等经济合同及有关法律文件。

第八条 总经理对董事会负责,根据董事会的授权,对公司财务行使下列职权:
(一) 组织实施公司年度经营计划和投资方案;
(二) 组织实施董事会通过的其它财务问题决议;
(三) 审议财务总监拟订的利润分配方案、弥补亏损方案及其它重大财务处理方案,并按照 权限提交报董事会讨论批准;
(四) 审议财务总监拟订公司财务机构设置方案,并依照董事会决定设置财务机构;
(五) 审议财务总监拟订有关财务管理制度、内部控制制度和会计核算制度及政策,需报董 事会的并报董事会讨论;
(六) 提请董事会聘任或解聘财务负责人(财务总监),聘任或解聘财务经理,支持并保障 财务人员依法履行职责。聘任财务经理时,应由财务总监对拟聘人进行业务考核;
(七) 授权财务经理组织日常会计核算、财务管理,审查财务收支;
(八) 审批权限范围内的各项财务收支事项;
(九) 董事会、董事长授权处理的其它财务事项。

第九条 财务总监为公司财务负责人,对 董事会负责,对公司财务行使下列职权:

(一) 列席董事会会议;
(二) 在公司总经理的领导下,全面负责监督审查公司资金运行,主管公司财务收支审批工作,负责公司会计政策和财务管理制度的制定并监督检查其执行情况;
(三) 参与拟订生产经营计划、投资方案,签署财务决算报告、财务预算报告、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务专题报告,并监督检查……
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