公告日期：2025-08-15

深圳达实智能股份有限公司

财务管理制度

二〇二五年八月

目 录

第一章 总则......3
第二章 财务机构和财务人员管理制度......4
第三章 预算管理制度......7
第四章 货币资金管理......10
第五章 费用管理制度......14
第六章 往来账款管理制度......19
第七章 存货管理制度......22
第八章 固定资产管理制度......27
第九章 会计核算管理制度......30
第十章 会计档案管理制度......51
第十一章 会计电算化管理制度......55
第十二章 税务及发票管理制度......57
第十三章 附则......59

第一章 总则

第一条 为了规范本公司的会计确认、计量和报告行为，加强公司内部财务管理，
有效地防范财务风险，确保公司的各项具体财务核算及其管理工作制度化，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各事业部、职能部门、分支机构及控股子公司，本公司
之合营公司、联营公司可参照执行。

控股子公司可以根据本制度的相关规定，结合其自身实际情况制定具体实施细则，并报公司备案。

第二章 财务机构和财务人员管理制度

第一条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。公司及其控股子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权利，承担民事责任。子公司实行独立核算。

第二条 公司的事业部及分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。这类单位根据实际情况可配备专职的财务人员。

第三条 公司对所设立分支机构、子公司实行财务垂直管理，分支机构、子公司的
财务负责人和财务人员由总公司财务部统一委派和调遣，直接对公司财务部负责并报告工作。

第四条 公司设财务负责人（财务总监）一名，由总经理提名，董事会聘任。

第五条 财务负责人的主要职责和权限：

（一）主要职责如下：

1、负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议；

2、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保障工作；

3、负责建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查公司及子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督；

4、负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允性、及时性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作；

5、负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制订相应的防患制度、流程并推动执行；

6、负责对公司会计机构的设置、会计专业职务的设置和聘任、会计人员的配备及考核提出方案。

7、负责拟订和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案；对股东会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，定期向董事会报告经济情况和财务状况；

8、负责拟定公司资产核销、坏帐处理和年度财务预决算；负责监督子公司建立全
面预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查；

9、负责与金融机构、财税机关、上级管理部门、会计师事务所等部门保持良好关系，寻求良好的专业服务支持。

（二）财务负责人行使下列权限：

1、财务决策参与权:参与公司对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析。

2、财务机构建立及人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人员配备。

3、财务收支审核权:审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、商品采购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支。

4、财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，参与公司绩效考核制度制定与实施等。

5、财务监督权:对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全。审核……
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