
公告日期:2025-08-22
北京千方科技股份有限公司
财务管理制度
二〇二五年八月修订
北京千方科技股份有限公司
财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为了适应市场经济发展需要,加强内部财务管理,规范北京千方科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的财务行为,依据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相关规定,结合本公司的经营特点和内容管理要求,制订本制度。
第二条 本制度适用于公司本部、独立核算分公司和控股子公司,由本公司投资的其他子公司可参照本制度的有关规定执行。
第三条 公司财务管理的目标,是实现公司利润的最大化和股东权益的最大化。
第四条 公司财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用公司资源,加强资金日常管理,合理分配各方收益,依法实施财务监督,确保公司财务管理目标的实现。
第二章 会计机构设置
第五条 公司按独立核算的原则,设置和健全财务会计管理机构,配备相应的财会人员,并按岗位责任制从事财会工作。
第六条 公司设财务负责人一人,财务负责人是公司财务总监。财务负责人由公司总经理提名,董事会聘任。
第七条 公司设置财务部,负责公司与财务相关的会计与财务管理工作,主要职责有:负责财务管理与会计核算,编制财务报告;如实反映单位财务状况和经营成果,依法申报纳税;监督、指导子公司的财务活动,组织业务培训与审核;负责资金的筹措,统一调度内部资金,提高资金效益;根据公司经营战略和目标,负责拟定和完善公司财务预决算制度并组织实施,有力控制和降低成本费用;参与公司重大投资和经济合同的经济分析和监督评审;贯彻实施会计监督和内部牵制制度等。
第八条 财务部设财务部经理一人,是公司会计机构负责人。
第九条 下属控股子公司的财务负责人由下属控股子公司总经理报请公司财务负责人同意后提名,并由该公司董事会聘任(不设董事会的公司由该公司执行董
事聘任),并接受公司财务负责人的管理、考核。
第十条 财务部根据业务需要配备财务会计人员,并建立岗位责任制。上岗会计人员必须持有会计从业资格证书,配合财务部经理工作,负责对公司的资金管理、往来核算、税务管理、合并报表、会计凭证编制、成本核算、固定资产核算及其他会计核算工作。公司设置专职出纳岗位,负责公司财务的现金出纳、银行存款出纳管理工作。
第十一条 公司财务人员必须认真执行岗位责任制,各负其职相互配合,如实反映和监督各项经济活动,财务会计人员在办理会计业务中必须坚持原则,按制度规章办事,对于违反财经纪律和财务制度的事项必须拒绝付款,拒绝开票,拒绝报销,并及时向总经理报告,必要时提交董事会处理。
第十二条 会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,提高专业知识和技能;熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度;按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作;保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整,办理会计业务应当实事求是、客观公正;熟悉本单位生产经营情况,运用掌握的会计信息和方法,改善内部管理,提高经济效益;应当保守公司秘密,按规定提供会计信息。
第三章 会计政策和会计估计
第十三条 财务报表的编制基础
公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》、《企业会计准则解释》以及其他相关规定。
公司财务报表以持续经营为基础列报。
公司会计核算以权责发生制为基础。
第十四条 会计期间
公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
第十五条 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
第十六条 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第十七条 外币业务
(1)外币业务
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而……
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