公告日期：2025-08-28

天津赛象科技股份有限公司

筹资管理制度

第一章 总则

第一条 为加强天津赛象科技股份有限公司（以下简称“公司”）对筹资业务的内部控制，规范公司融资业务行为，防范筹资风险，降低筹资成本，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称筹资，是指公司为了满足业务经营发展需要，通过向银行等金融机构借款或者向外部主体发行股票、债券等各种形式筹集资金的活动。
第三条 筹资的基本原则：遵守国家法律法规的原则、合理权衡降低成本的原则、围绕公司战略与发展主营业务的原则、适度负债防范风险的原则。

第四条 与银行等金融机构借款有关的主要业务活动由公司财务部负责办理；与发行公司股票、债券有关的主要业务活动由公司证券部和财务部分别在各自的职责范围内办理。证券部、财务部为公司筹资的主要责任部门，其他部门、分支机构及子公司应全面配合。

第五条 筹资业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分离。

第六条 证券部和财务部指定专人负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、档案等相关资料。

第七条 本制度适用于公司、公司控股子公司的筹资行为。本制度所称控股子公司是指公司的全资子公司以及公司持有其百分之五十以上股份，或者能够决定其董事会半数以上成员的当选，或其他权益性投资形成关联关系、或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。

第八条 公司筹资行为相关的财务处理与记账以及税务处理事项，均需严格依照国家相关的法律、法规与政策执行，如遇相关法律、法规与政策调整，则公司相应调整财务、税务等处理方法。

第九条 公司发行股票（包括公开发行和非公开发行）需符合公司的总体战略需要，公司董事会及经营管理层需有明确的募集资金投向计划，上述计划须经相关部门论证。

第十条 公司发行股票由公司董事长牵头，公司证券部起草方案，由公司经营管理层、财务部组织对募集资金计划的论证，公司发行股票经公司董事会、股东会审议通过并取得有关政府部门的批准文件后，具体由证券部负责开展筹资活动。

第十一条 证券部组织公司相关部门配合证券公司、律师、会计师等中介机构开展发行股票申报文件的准备工作。申报文件的制作和申报过程按照相关法律法规要求进行。

第三章 债务性筹资

第十二条 债务性筹资包括公司发行债券和从银行及其他金融机构借款等。
第十三条 基于公司业务经营的需要，公司发行债券由证券部和财务部共同提出方案，经董事会、股东会审议通过并取得有关政府部门的批准文件后，证券部和财务部组织公司相关部门配合中介机构按照相关法律法规要求开展债券发行工作。

第十四条 公司每年年初编制财务预算，对公司年度负债结构、融资种类及形式、借款额度等作出计划安排。相关额度超过公司净资产 10%时，需提交公司董事会审议通过，相关额度超过公司净资产 50%时，需提交公司股东会审议通过。
第十五条 公司借款(包括长短期借款、票据贴现等)的办理程序：

（一）财务部根据公司经营状况和资金需求提出申请；

（二）按公司规定的审批权限履行审批程序；

（三）财务部按照公司合同管理相关规定办理借款合同审批流程；

（四）法定代表人或其授权代表签订借款合同，财务部监督资金的到位和使用。

第十六条 公司短期借款流程和财务核算：

（一）公司短期借款是指借款时间在一年以内（含）的借款；

（二）根据审议通过的计划，财务部根据公司经营状况和资金需求提出申请，经公司总经理审核，董事长批准，如涉及担保方的由担保方审核确认；

（三）短期借款资金到位后，公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离；

（四）公司财务部按照借款类别在短期筹资登记簿中做好登记。银行按
季度计算筹资费用（入账前复核）体现在财务稽核中，做好费用化和资本化
利息区别核算；

（五）公司财务部建立资金台账，以详细记录各项资金的筹集、运用和
本息归还情况。对于跨年度借款在年底领取利息单后，要做好银行未计算期
间利息预提的列示；

（六）根据还款计划偿还借款。

公司长期借款事先必须由财务部配合相关部门编制长期借款计划说明书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款、时
间与计划以及还款期限与计划等。

（一）公司长期借款是指借款时间在一年以上的借款；

（二）根据审议通过的计划，由公司财务总监提供具体报批的长期借款项目，经公司总经理审核，董事长负责批……
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