公告日期：2025-08-26

浙江久立特材科技股份有限公司

反舞弊与举报制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总 则

第一条 为加强浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称“公司”）的公司
治理和内部控制，规范经营行为，降低公司风险，确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展，维护公司和股东合法权益，根据《企业内部控制基本规范》及上市公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定与要求，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司管理层及员工的职业行为，促使公司
全体员工严格遵守相关法律法规、行业规范和准则、公司规章制度及职业道德，树立廉洁自律和勤勉尽责的良好风气，坚决抵制采用违法违规手段损害或谋取公司经济利益、同时可能为个人带来不正当利益的行为。

第三条 本制度适用于公司及下属公司。

第二章 舞弊的概念及形式

第四条 本制度所称舞弊，是指公司内、外部人员采用违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。

损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外部人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司正当经济利益遭受损害的行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为：

（一）收受贿赂或回扣；

（二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；

（三）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；

（四）使公司为虚假的交易事项支付款项；

（五）伪造、变造会计记录或凭证；

（六）故意隐瞒、错报交易事项；

（七）泄露公司的商业或技术秘密；

（八）其他损害公司正当经济利益的舞弊行为。

谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用违法违规手段，损害国家、其他组织或个人利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊：

（一）为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣；

（二）出售不存在或不真实的资产；

（三）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，出具错误的财务报告，从而使财务报表使用者误解而作出不适当的投融资决策；

（四）隐瞒或删除应对外披露的重要信息，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏；

（五）从事违法违规的经营活动；

（六）伪造、变造会计记录或凭证；

（七）偷逃税款；

（八）董事、高级管理人员滥用职权，违反廉洁从业相关规定，严重损害公司利益的；

（九）其他谋取公司不当经济利益的舞弊行为。

第三章 舞弊的预防和控制

第五条 公司管理层应倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制政策和程序，以降低舞弊风险的发生；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受审计委员会、董事会的监督。

第六条 倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下多种方式：

（一）公司董事、管理层坚持以身作则，并以实际行动带头遵守法律法规及公司各项规章制度；

（二）公司的反舞弊政策和程序及有关措施应当在公司内部以多种形式进行有效沟通，确保员工接受有关法律法规、职业道德规范的培训，使其明白行为准则涉及的概念；帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为；使所
有员工都知晓公司对舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的责任；

（三）对新进员工要进行反舞弊培训和法律法规及诚信道德教育；

（四）鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为，抵御不当利益诱惑；并将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业有直接或间接经济关系的相关方（客户、供应商、监管机构和股东等）；

（五）鼓励对员工工作中的违法违纪行为和非诚信行为向公司监察部或审计部进行实名或匿名举报；

（六）其他有利于公司预防舞弊行为的方式。

第七条 评估舞弊风险并建立具体的控制机制，以减少舞弊发生的机会，主要通过以下手段：

（一）管理层对公司进行风险评估时，将舞弊风险评估纳入其中。管理层要在公司整体层面、业务层面和财务层面中进行舞弊风险识别和评估……
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