公告日期：2025-06-17

广东海大集团股份有限公司

对外提供财务资助管理办法

第一章 总 则

第一条 为依法规范广东海大集团股份有限公司（以下简称 “公司”）对外提供
财务资助行为，防范财务风险，确保公司经营稳健，根据《证券法》
《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》及
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规
范运作》的相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称对外提供财务资助，是指公司及公司控股子公司有偿或者
无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外：

（一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为公司主营业务；

（二）资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过 50%的控股子
公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制
人及其关联人。

（三）中国证券监督管理委员会或者深圳证券交易所认定的其他情形。
公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助，参照本办
法的规定执行。

第三条 公司存在下列情形之一的，应当按照本管理办法的规定执行：

（一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；
（二）为他人承担费用；

（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业
一般水平；

（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

（五）交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第四条 公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平等、
自愿的原则。公司为其持股比例不超过50%的控股子公司、参股公司
提供资金等财务资助的，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上
应当按出资比例提供同等条件的财务资助或采取的反担保等措施。

第二章 对外财务资助的审批权限及审批程序

第五条 公司对外提供财务资助必须经董事会或股东会审议。
第六条 公司董事会审议对外提供财务资助时，必须经出席董事会的三分之二
以上的董事同意并做出决议，且关联董事须回避表决。

第七条 公司董事会审议财务资助事项时，应当充分关注提供财务资助的原因，
在对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用
状况、第三方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该
财务资助事项的风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能
力的判断。公司保荐机构或独立财务顾问（如有）应对该事项的合法
合规性、公允性及存在的风险等发表意见。

第八条 公司对外提供财务资助属于下列情形之一的，须经董事会审议通过后
再提交股东会审议通过：

（一）被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过 70%；

（二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额
超过公司最近一期经审计净资产 10%；

（三）深交所或者公司章程规定的其他情形。

第九条 公司不得为《深圳证券交易所股票上市规则》规定的上市公司关联法
人（或其他组织）和关联自然人提供财务资助，但向关联参股公司（不
包括由公司控股股东、实际控制人及其关联人控制的主体）提供财务
资助，且该参股公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的

情形除外。

第十条 公司或公司的子公司不得为他人取得公司或公司控股股东的股份提
供赠与、垫资、借款、担保以及其他财务资助，公司实施员工持股计
划的除外。

为维护公司利益，经股东会决议，或者董事会按照公司章程或者股东
会的授权作出决议，公司可以为他人取得公司或者公司控股股东的股
份提供财务资助，但财务资助的累计总额不得超过已发行股本总额的
10%。董事会作出决议应……
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