公告日期：2025-08-26

奥飞娱乐股份有限公司

《内部审计制度》
修订时间：2025 年 8 月

目 录

第一章 总 则 ...... 3

第二章 内部审计机构和人员 ...... 4
第三章 内部审计职责和权限 ...... 6
第四章 内部审计工作程序 ...... 10
第五章 内部审计质量管理 ...... 12
第六章 信息披露 ...... 12
第七章 奖励和处罚 ...... 13
第八章 附则 ...... 14

第一章 总 则

第一条 为规范奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作，明
确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计在强化内部控制、维护资产的安全完整、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（以下简称“规范运作指引”）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“上市规则”）、《中国内部审计准则》及其他相关法律、法规和《奥飞娱乐股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司内部审计实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称“内部审计”，是指内部审计机构依据法律法规和公司制度规
定，对公司及所属单位内部控制制度的健全性、合理性和有效性以及经济活动的真实性、合法性和效益性进行的独立、客观、公正的监督、评价、保证和咨询活动。内部审计机构和内审人员通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司和所属单位在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，帮助公司实现组织目标。

本制度所称“内审人员”，是指在公司及所属单位从事内部审计工作的人员，包括内部审计机构专职审计人员、派驻所属单位的内部审计专员以及从非内部审计机构抽调、临时借用从事内部审计工作的人员。

本制度所称“所属单位”，是指公司及其全资子公司、控股子公司及对公司具有重大影响的参股公司。

第三条 内部审计的主要工作目标包括努力促进内部控制程序的合理性和资源利
用的效率性，协助保护公司资产的安全和完整，防范重大舞弊的发生，监督和协助管理层确保公司各项规章制度与有关政策决议等得到有效执行，进而提升经营的效率和效果。

第四条 公司董事会和管理层应当对公司内部控制制度的建立、健全和有效实施
负责，并保证内部控制相关披露信息内容的真实、准确、完整。

本制度所称“内部控制”，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：

（一）企业战略；

（二）经营的效率和效果；

（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；

（四）资产的安全完整；

（五）遵循国家法律法规和有关监管要求。

第五条 公司内部审计机构在董事会的领导下，依照国家法律法规和公司制度规定，独立行使内部审计监督权，发挥监督、评价和增值服务功能。公司各职能部门、各经营业务主体、各控股子公司以及具有重大影响的参股公司都应依照本制度接受内部审计监督。

本制度是公司内部审计工作的基本管理制度，公司董事会授权公司内部审计机构根据需要制订和完善有关的操作规程和工作指引，以实现内部审计工作的制度化、规范化、体系化。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司董事会下设审计委员会，制定董事会审计委员会实施细则。审计委员会成员应当由不在公司担任高级管理人员的董事组成，且过半数成员不得在公司担任除董事以外的其他职务，并不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。其中独立董事应当过半数，且至少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会的召集人应当为会计专业人士。

第七条 公司设立内部审计机构，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。

内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作。

内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第九条 内部审计机构在授权范围内配合公司审计委员会、公司管理层开展监督和评价工作。内部审计机构在每个季度结……
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