公告日期：2025-08-26

目 录

第一章 总 则 ......3
第二章 远期外汇交易业务操作原则 ......3
第三章 远期外汇交易业务的审批权限 ......4
第四章 远期外汇交易业务的管理及内部操作流程 ......5
第五章 信息隔离措施 ......6
第六章 内部风险报告制度及风险处理程序 ......6
第七章 远期外汇交易业务的信息披露 ......7
第八章 附 则 ......7

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“公司”）远期外
汇交易业务，防范国际贸易业务中的汇率风险，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及相关法律、法规等规范性文件的规定及《奥飞娱乐股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司远期外汇交易业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，
还应遵守本制度的相关规定。本制度所称的远期外汇交易是指外汇套期保值业务，即为管理外汇风险等特定风险而达成与上述风险基本吻合的期货和衍生品交易的活动，包括但不限于外汇远期、结构性远期、外汇掉期、外汇期权、外汇期货、利率掉期等业务。

第三条 公司从事远期外汇交易业务，以规避汇率风险为主要目的，禁止投机
和套利交易。

第四条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司。但未经公司同意，下
属全资子公司、控股子公司不得从事远期外汇交易业务。

第二章 远期外汇交易业务操作原则

第五条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期外汇交易业务，
均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
第六条 公司进行远期外汇交易业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进
行交易，不得与非正规的机构进行交易。

第七条 公司进行远期外汇交易额度不得超过实际进出口业务外汇收支总额。
第八条 公司远期外汇交易业务的存续期间需与公司进出口业务的实际执行期
间相匹配。

第九条 公司必须以公司名义设立远期外汇交易账户，不得使用他人账户进行
远期外汇交易业务。

第十条 公司须具有与远期外汇交易保证金相匹配的自有资金，不得使用募集
资金直接或间接进行套期保值，且严格按照董事会审议批准的远期外汇交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第三章 远期外汇交易业务的审批权限

第十一条 公司股东会、董事会为公司远期外汇交易业务的决策机构，各自在
其权限范围内对公司的远期外汇交易业务做出决策。构成关联交易的远期外汇交易业务应当履行关联交易表决程序。在授权额度和期限内,资金可以循环滚动使用。
（一）对属于董事会权限范围内的远期外汇交易业务，由公司董事会审议通过后方可执行。管理层应当就远期外汇交易出具可行性分析报告并提交董事会，董事会审议通过并及时披露后方可执行。

属于下列情形之一的远期外汇交易，应当在董事会审议通过后提交股东会审议：
1、预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的百分之五十以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

2、预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的百分之五十以上，且绝对金额超过五千万元人民币。

公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次远期外汇交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内远期外汇交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额度。

（二）公司财务管理部在董事会、股东会决议的授权范围内负责有关远期外汇交易业务的具体操作事宜。

（三）上述审批权限如与现行法律、行政法规、深圳证券交易所相关规定不相
符的，以相关规定为准。

第十二条 公司以每个自然年度作为一个期间，公司全年远期外汇交易业务累
计发生额不得超过该期间内公司外汇业务实际需要金额。公司财务管理部根据远期外汇交易实际需求，在每年年初拟定远期外汇交易的总额度提交公司董事会审议，相关额度的使用期限不应超过十二个月。

第十三条 公司董事会授权公司管理层负责远期外汇交易业务的运作和管理，
并负责签署相关协议及文件。

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