公告日期：2025-08-26

目 录

第一章 总 则......3
第二章 财务管理体制......3
第三章 财务预算管理......7
第四章 资金筹集的管理......7
第五章 货币资金的管理......10
第六章 结算债权的管理......12
第七章 存货管理......13
第八章 固定资产管理......15
第九章 在建工程的管理......19
第十章 对外投资的管理......20
第十一章 无形资产管理......23
第十二章 成本费用管理......24
第十三章 营业收入、税费的管理......26
第十四章 利润及分配管理......28
第十五章 关联交易决策管理......30
第十六章 募集资金管理......31
第十七章 外币业务管理......31
第十八章 财务风险防范与管理......32
第十九章 会计报表、财务报告与财务分析......32
第二十章 对外捐赠管理......33
第二十一章 财务监督与审计......34
第二十二章 附则......35

第一章 总 则

第一条 为了适应市场经济发展需要，建立符合奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”）管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，规范公司及所属各单位的财务行为，维护股东、债权人、公司的合法权益，特制定本制度。

第二条 本制度依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》等相关法律、法规以及公司章程的规定，结合本公司实际情况制定。

第三条 本制度适用于本公司、全资及控股子公司、分公司，其他参股公司可参照执行。

第四条 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，为股东创造最大收益。

第五条 公司应切实作好财务管理各项基础工作，建立健全财务核算体系，如实反映公司财务状况和经营成果，为实现经济责任制等其他内部管理制度奠定基础。
第六条 公司财务管理应体现财务控制原则，体现经济责任制与现代管理相结合、权力分立制约与分工合作相结合的原则。

第二章 财务管理体制

第七条 公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制，在集中
领导下，按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。股东会、董事会、审计委员会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，对公司财务行使相关的职权。

第八条 股东会是公司的权力机构，对公司的财务行使下列职权：

（一）审议批准董事会的报告；

（二）审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案；

（三）审议变更募集资金投向；

（四）审议需股东会审议的关联交易；

（五）审议需股东会审议的收购或出售资产事项；

（六）对公司增加或者减少注册资本做出决议；

（七）对发行公司债券或其他证券及上市做出决议；

（八）对公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所做出的决议；

（九）审议批准公司章程第四十六条规定的担保事项。

第九条 董事会对股东会负责，对公司财务行使下列职权：

（一）决定公司的经营计划和投资方案；

（二）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（三）制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券或者其他证券及上市方案；

（四）在股东会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易、对外捐赠等事项；

（五）根据总经理的提名，聘任或者解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项；

（六）决定公司财务机构的设置，制定公司基本财务管理制度；

（七）授权总经理、财务负责人处理其职权范围内的财务事项；

（八）向股东会提请聘请或更换会计师事务所；

（九）法律、法规或公司章程规定以及股东会授予的其他职权。

第十条 审计委员会对公司的财务行使下列职权：

（一）检查公司的财务活动；

（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

（四）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协……
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