公告日期：2025-08-26

第一章 总 则......3
第二章 对外投资的范围及投资方式......3
第三章 对外投资的原则及标准要求......3
第四章 投资的决策及审批权限......4
第五章 对外投资的实施和审批程序......6
第六章 对外投资的管理......7
第七章 对外投资的收回及转让......8
第八章 对外投资的信息披露......8
第九章 其他......9

第一章 总 则

第一条 为规范奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“公司”）的对外投资行为，加强公司对外投资管理，降低投资风险，保证公司投资的安全性、收益性，确保公司的资产增值保值，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件的相关规定，结合《奥飞娱乐股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及下属各子公司。

第二章 对外投资的范围及投资方式

第三条 公司的对外投资是指公司为实施公司发展战略，延伸和完善产业链条，增强公司竞争力，将公司的货币资金、实物、无形资产（包括专利权、商标权、土地使用权、非专利技术、商誉等）以及法律、法规允许的其他可供支配的资源，以获取利润为目的进行投资活动的行为。

第四条 公司对外投资的具体方式包括但不限于下列行为：

（一）公司新设立全资企业；

（二）公司出资与其他境内外独立法人实体、自然人成立企业或开发项目；
（三）通过增资扩股、收购目标企业股权的方式实现的投资行为；

（四）对已实现投资行为的企业进行再投资；

（五）股票、基金、债券、期货等短期投资；

（六）法律、法规及《公司章程》规定的其他投资方式。

第三章 对外投资的原则及标准要求

第五条 公司对外投资遵循以下原则：

（一）符合国家和地方法律、法规、发展规划和产业政策等；

（二）符合《公司章程》及公司战略规划；

（三）投资规模与公司资产规模、资产负债水平和财务承受能力等相适应；
（四）为公司股东谋求最大的经济利益；

（五）坚持审慎原则，做好投资必要性分析、可行性分析以及风险提示和防控措施等，合理配置公司各类资源，严格执行投资相关制度，依法依规科学履行投资决策程序。

第六条 公司对外投资必须具备下列一项或数项标准要求：

（一）符合公司战略发展规划，对公司产业链布局及市场扩张有积极意义，能带来长远经济效益；

（二）采取先进技术和科学管理办法，增加市场前景好的产品品种，提高产品质量和产量，提高经济效益；

（三）有利于公司的技术改造、产品升级，能够做到投资少、见效快、效益大；
（四）扩大公司知名度和产品在市场上的占有率；

（五）扩大产品出口，增加外汇收入；

（六）有价值的儿童、青少年动漫卡通品牌，以及能够产生有价值的动漫卡通品牌的文学、漫画等著作资源；

（七）能够为公司增加收益的其他投资行为。

第四章 投资的决策及审批权限

第七条 公司投资决策委员会（“投委会”）、董事会和股东会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。投资决策委员会成员由董事长、总经理、财务部负责人、投资部负责人、营运与人力资源中心负责人、主管业务负责人（含公司内业务协同相关负责人）、董事会秘书和法务部负责人组成。投资决策委员会成员三分之二以上通过的决议方有效，董事长和总经理拥有一
票否决权。

公司拟进行对外投资，投资金额未达以下第八、九条规定标准的，由公司投委会审核，董事长批准。

第八条 投资金额达到下列标准之一的，应提交董事会批准并及时披露：

（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的百分之十以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；

（二）交易标的（如股权）涉及的资产净额占公司最近一期经审计净资产的百分之十以上，且绝对金额超过 1000 万元，该交易涉及的资产净额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；

（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的百分之十以上，且绝对金额超过 1000 万元；

（四）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的百分之十以上，且绝对金额超过 100 万元；

（五）交易的成交金额（含承担的债务和费用）占公司最近一期经审计……
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