公告日期：2025-08-08

华明电力装备股份有限公司

财务管理制度

（2025年8月）

目 录

第一章 总则 ......3
第二章 财务管理体制 ......4
第三章 会计核算基础工作 ......9
第四章 财务预算管理 ......10
第五章 货币资金的管理 ......10
第六章 应收款项的管理 ......13
第七章 存货管理 ......15
第八章 固定资产管理 ......17
第九章 在建工程管理 ......19
第十章 对外投资管理 ......20
第十一章 无形资产管理 ......21
第十二章 资产减值与处理管理 ......21
第十三章 成本费用管理 ......22
第十四章 营业收入、税费的管理 ......23
第十五章 合同管理 ......24
第十六章 关联交易决策管理 ......25

第十七章 募集资金管理 ......25
第十八章 外币业务管理 ......26
第十九章 筹资及担保管理 ......26
第二十章 会计报表、财务报告与财务分析 ......27
第二十一章 会计政策、估计变更和前期差错更正 ......28
第二十二章 财务监督与审计 ......29
第二十三章 收益分配 ......30
第二十四章 财务信息系统管理 ......30
第二十五章 会计交接 ......31
第二十六章 会计档案管理 ......32
第二十七章 附则 ......33

第一章 总则

第一条 为建立符合华明电力装备股份有限公司（以下简称“公司”）管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，规范公司财务行为，维护股东合法权益，特制定本制度。本制度适用于公司及所属子公司。

第二条 本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况制
定。

第三条 公司财务管理的目标是有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本和资金投入，实现股东价值最大化。

第四条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定，结合实际情况，建立、健全各项基础财务工作制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收；审慎经营，有效防范和化解资产损失风险，为经营活动提供决策支持。真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露，保障投资者权益。

第五条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受政府有关部门、公司董事会、审计委员会和内部审计部的检查和监督。

第二章 财务管理体制

第六条 公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，财务负责人全面负责公司财务管理工作，对总经理负责并报告工
作。子公司财务运作由公司财务部指导并管理。公司财务部对子公司的会计核算和财务管理实施指导、监督。

第七条 公司财务部为财务管理的职能部门，具体职责如下：
1、贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会计信息真实、准确、完整。

2、负责公司会计核算和财务管理，制定相关的规章制度并监督执行。

3、参与公司全面预算管理工作，协同其他部门共同提高公司预算管理水平。

4、负责公司资金筹集，合理调配使用资金，确保资金安全，满足正常运营需要。

5、负责建立健全成本管理体系，与相关部门探索降低成本的途径和方法。

6、负责公司资产、债权债务的管理工作，参与公司的投资管理。

7、负责公司年度财务决算工作，编制相关报表和财务报告，进行经济活动分析，为管理层提供决策依据和建议。

8、负责公司的税务管理。

9、负责公司对外经济合同的财务审核。

10、负责会计档案的整理、分类和归档。

11、公司安排的其他事项。

第八条 公司财务负责人根据总经理的提名由董事会聘任，对总经理和董事会负责。

（一）主要职责

1、负责和组织公司会计核算工作和财务管理工作，负责公司会计政策的制定并监督检查其执行情况；

2、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议；

3、负责建立健全和完善公司财务管理制度和会计监控机制，监督、检查公司财务运作，对公司财务活动的合法性进行监督；

4、确保财务数据真实、合法、有效，配合监管部门、中介机构对公司财务报表及纳税情况检查、审计鉴证工作；

5、在公司总经理的领导下负……
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