公告日期：2025-08-27

联化科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 制定目的

为加强联化科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司财务行为，健全财务监管体系，防范公司财务风险，保障股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》及《公司章程》等其他相关法律、法规、规章、规范性文件，结合公司实际情况制定本制度。

第二条 适用范围

本制度是公司财务管理工作的基本制度，适用于公司及下属公司。本制度所称“下属公司”是指公司直接或间接持股的全资子公司、控股子公司以及纳入公司合并财务报表的其他主体(以下简称“子公司”）。各子公司可结合自身具体的经营管理情况，在本制度框架内建立和健全相应的财务管理实施细则，并上报公司备案。

第三条 基本要求

公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门检查和监督，有效地筹集与使用资金，合理利用及管理各项资产，合理组织公司财务活动和经济核算，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，提高公司经济效益，依法计算并缴纳各项税收，规范会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，准确、真实、完整地反映公司财务 状况和经营成果。

第二章 财务管理体系

第四条 决策与监督机构

1、公司股东会、董事会及总裁依据《公司章程》和有关法律、法规规定的职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。
2、公司审计委员会、内部审计机构依据《公司法》《证券法》等法律法规
及《公司章程》对财务会计工作进行监督。

3、公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位必须严格执行岗位责任制，坚守职业道德，按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第五条 公司财务机构设置

1、公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；财务总监的聘任和解聘必须符合《公司法》《公司章程》和中国证监会等规定的任职条件和聘用程序进行。

2、各子公司应设置财务部，配置适当的财务人员，在财务负责人的领导下开展工作。

第六条 财务总监主要职责

1、主管公司财务、会计工作，对董事会负责，在总裁领导下开展日常工作并向总裁报告；

2、根据法律、行政法规和国家有关部门的规定，拟订公司财务会计制度；
3、根据公司实际情况，拟订公司财务预算方案、税后利润分配方案、弥补亏损方案、资产抵押融资方案、公司资金、资产运用方案等内容；

4、根据法律、法规的要求，按时完成公司季度、半年度以及年度财务报告的编制，并保证其真实、准确、完整；

5、按照总裁决定的分工，主管财务及其他相应的部门或工作，并承担相应的责任；

6、对财务及所主管工作范围内管理人员任免、机构变更等事项向总裁提出建议；

7、按公司会计制度规定，对业务资金运用、费用支出进行审核，并承担相应责任；

8、对公司出现的财务异常波动情况，须及时向董事会和总裁汇报，并提出解决方案；

9、维护公司与金融机构的沟通联系，确保正常经营所需要的金融支持；
10、组织公司及各子公司财务人员贯彻国家有关财务会计的法律、法规和政策；

11、组织及实施公司资金管理、资产管理、成本控制等各项财务管理工作，
组织与规范财务会计核算，确保公司资金有效运用、资产安全完整；

12、审核各子公司制定的财务会计管理制度及实施办法；

13、督促各部门执行财务会计管理的各项规章制度；

14、协调各职能部门与财务部门的关系；

15、检查公司及各子公司财务计划的执行情况，研究解决执行中存在的问题；

16、董事会或总裁交办的其它事项。

第七条 财务人员管理

1、财务人员必须严格执行岗位责任制，坚守职业道德，如实反映和监督各项经济活动，准确核算数据，严格遵守财务会计相关法律法规及公司有关制度的规定，不断提升专业能力和职业素质。

2、财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反财务会计法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公司的财务人员。财务人员应按财政部门的规定接受继续教育。

3、财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则……
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