公告日期：2025-08-23

云南交投生态科技股份有限公司

应收款项管理办法

第一章 总则

第一条 为规范云南交投生态科技股份有限公司（以下简称
“公司”）应收款项管理，缩短应收款项占用资金的时间，加快企业运营资金周转速度，防范应收款项管理过程中的各种经营风险，提高企业经济效益，完善企业内部控制，强化财务管理水平，参照相关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 应收款项是指公司在正常的经营过程中因销售商品、
产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，以及在经营活动中发生的其他各类债权，本办法所称应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款、应收票据等应收债权。

第三条 本办法适用于公司本部及分支机构，各子公司参照
本办法，结合自身实际情况，自行制定实施。

第二章 应收款项管理的基本原则

第四条 安全管理原则，确保应收款项债权合法有效，从严
控制应收款项财务风险。

第五条 效益管理原则，提高应收款项周转速度，发挥资产
使用的最大效益。

第六条 目标管理原则，设置应收款项管控指标，量化应收
款项管控目标任务。

第七条 责任管理原则，逐级明确应收款项管理责任，形成
应收款项管理的责任追究机制。

第八条 资信管理原则，建立客户资信管理制度，对客户实
行信用管理。

第九条 分级管理原则，公司本部及分支机构、下属各子公
司对本级所产生的应收款项的管理工作负责。

第三章 管理机构和职责分工

第十条 应收款项的管理部门为公司的业务经办部门（指职
能部门、事业部、项目部、分公司等直接负责具体业务操作和执行的部门）、财务部及风控审计部，财务部是应收款项的牵头管理部门，业务经办部门是清理催收应收款项的第一责任人。

第十一条 职责分工

（一）业务经办部门

1.负责处理客户资信调查、客户管理、建立客户档案、合同管理等工作。

2.负责对合同的执行情况进行跟踪和监督。

3.负责应收款项的统计、催收、清收、结算办理等工作，及时开展债权确认、及时获取对账证据。

（二）财务部

1.负责应收款项的核算、记录、监督。

2.负责应收款项的数据传递和任务分解。

3.根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.负责核对对账回函情况并确认询证金额。

5.负责应收款项回收的督办工作。

6.负责应收款项催收，对账等过程中需统筹协调的其他事宜。
（三）风控审计部

1.负责对合同的条款提出法律意见。

2.负责应收款项管理过程中涉及的相关法务和审计工作。

第四章 应收款项催收

第十二条 业务经办部门对其经办的应收款项全程负责，在
应收款项业务发生后 5 个工作日内将形成应收款项的相关单据、结算资料、发票、合同等附件全面完整提交财务部门进行应收款项的相关核算工作，同时加强合同管理，指定跟办人对客户的经营情况、执行合同情况、支付能力进行追踪分析，保证应收款项的回收，防止发生坏账风险。如遇跟办人工作变动，业务经办部门要重新安排业务跟办人，并做好跟办记录交接。

第十三条 业务经办部门应对应收款项客户分类管理。合同
期内的应收款项应在到期前“五个工作日”提醒客户按约付款；超过履约期限的应收款项，业务经办部门应提交分析说明及清收措施报公司审阅；逾期应收款项若无法通过正常途径催收，应及时提请公司采取诉讼程序清收。

第十四条 各单位应当落实内部催收款项的责任，将应收款
项的回收与各业务经办部门的绩效考核及其奖惩挂钩。对于造成逾期应收款项或造成坏账损失的业务部门和相关人员，公司将根
据内部管理制度给予相应处罚和问责。

第五章 应收款项清查

第十五条 业务经办部门应每半年与客户对账，对账结果应
使用对账确认书或询证函加以确认，对账确认书或询证函应由双方盖章，针对争议事项或未达款项及时协商解决。业务经办部门将对账资料作为重要档案，要妥善保管。

第十六条 业务经办部门、财务部门应定期全面清查应收款
项，做到债权明确，账实相符，账账相符；定期向公司和有关部门报送应收款项情况。

第十七条 清查应收款项时，相对应的应付款项应当一并清
查。对既有债权又有债务的同一债务人，需统筹考虑应收应付的情况，以确认应收款项的真实数据。

第六章 应收款项坏账核销管理及程序

第……
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