公告日期：2025-08-23

纳思达股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化纳思达股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，
做到事前审计、专业审计，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，完
善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)
《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板
上市公司规范运作》《纳思达股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及
其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制
定本规则。

第二条 审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负
责内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第三条 审计委员会根据《公司章程》和本规则规定的职责范围履行职责，
独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任
高级管理人员的董事，具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。其中，
独立董事应当过半数，且至少包括一名具有丰富的会计专业知识和经验，并具备
注册会计师资格、高级会计师或者会计学副教授以上职称等专业资格。

董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第五条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。

第六条 审计委员会设主任一名，由会计专业人士的独立董事委员担任，负
责召集和主持审计委员会会议；审计委员会主任在审计委员会委员内选举产生，
并报请董事会批准。当审计委员会主任不能或无法履行职责时，由其指定一名其
他委员代行其职权；审计委员会主任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职

责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员
履行审计委员会主任职责。

第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，可连选连任。
委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本规则所规定的不得任职
的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，其委员资
格自其不再担任董事之时自动丧失。

第八条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数的
三分之二时，公司董事会应及时增补新的委员人选。

在审计委员会人数未达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本
规则规定的职权。

第九条 《公司法》《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委
员。

第十条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司
财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计委员会监督及评估内部审
计工作。内部审计机构向董事会负责。内部审计机构在对公司业务活动、风险管
理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内
部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体委员过半数同意后，提交
董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；

（五）法律法规、深圳证券交易所有关规定以及《公司章程》规定的其他事
项。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机

构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管
理人员的不当影响。

第十二条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。

审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守法律法规、
深圳证券交易所相关规定和《公司章程》以及执行公司职务的行为进行监督，可
以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、高级管理人员应当如实
向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍审计委员会行使职权。

审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、深圳证券交易所相关规
定……
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