公告日期：2025-08-29

深圳市远望谷信息技术股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第 1 条 为强化深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有
效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市
公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
主板上市公司规范运作》《深圳市远望谷信息技术股份有限公司章程》
（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会审计
委员会，并制定本实施细则。

第 2 条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会设立的专门
工作机构，对董事会负责，向董事会报告工作。

第二章 人员组成

第 3 条 审计委员会由三名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独
立董事为会计专业人士。

审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，具备履行
审计委员会工作职责的专业知识和经验，勤勉尽责、切实有效地监督、
评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、
准确、完整的财务报告。

第 4 条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一以上提名，并由全体董事过半数选举通过产生。

第 5 条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工
作；召集人由审计委员会全体委员过半数选举通过产生，且应当为会
计专业人士。

第 6 条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间
如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根
据上述第 3 条至第 5 条规定补足委员人数。

第三章 职责权限

第 7 条 审计委员会的主要职责包括：

（1）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机
构；

（2）监督及评估内部审计工作；

（3）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

（4）监督及评估公司的内部控制；

（5）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（6）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
（7）公司董事会授权的其他事宜及有关法律法规中涉及的其他事项。
第 8 条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计
工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：

（1）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报
告；

（2）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（3）聘任或者解聘公司财务负责人；

（4）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重
大会计差错更正；

他事项。

第 9 条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和
审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为
及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部
审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人
或者董事、高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业
务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报
告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第 10 条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第 11 条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构
承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常
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