
公告日期:2025-08-26
陕西兴化化学股份有限公司
董事会审计委员会工作规程
目 录
第一章 总则
第二章 人员组成
第三章 职责
第四章 工作制度
第五章 议事规则
第六章 附则
第一章 总 则
第一条 为了加强陕西兴化化学股份有限公司(以下简
称公司)财务监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》《中国证券监督管理委员会上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》及其他有关规定,制定本工作规程。
第二条 审计委员会是董事会下设的常设专门工作机
构,主要负责公司财务监督和核查工作,并指导内部审计与外部审计机构的沟通、协调等工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由董事、独立董事组成,对董事会
负责。审计委员会中独立董事应当占多数并担任召集人,审计委员会的召集人应当为会计专业人士。
第四条 审计委员会委员由董事长提名,董事会委任。
第五条 审计委员会设主任委员(召集人)一名,由独
立董事担任,负责主持委员会工作。主任委员由董事长提名,由委员会的过半数选举产生或罢免。
第六条 审计委员会任期与同届董事会任期一致。委员
在任期内不再担任公司董事职务的,即自动失去委员资格。
董事会换届后,担任审计委员会委员的连任董事可以连任审计委员会委员。
第七条 公司审计部门协助审计委员会工作,负责提供
相关资料,准备会议文件。
第三章 职 责
第八条 审核公司的财务信息及其披露,确保财务信息
的真实性、准确性。
第九条 监督及评估内部审计工作,负责内部审计与外
部审计的协调。
第十条 监督及评估公司的内部控制;向董事会提交内
部控制评价报告及公司内部审计机构工作评价报告。公司聘任或者解聘财务负责人应当经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。
第十一条 对因会计准则变更以外的原因作出会计政
策、会计估计变更或者重大会计差错更正以及聘请或更换外部审计机构提出建议。
第十二条 监督及评估外部审计工作,向董事会提交会
计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的议案,对外部审计机构出具的非标准审计报告发表意见。
第十三条 审查公司重大资产收购或出售及重大关联
交易事项并向董事会提交审查报告。
第十四条 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权
的其他事项。
第四章 工作制度
第十五条 审计委员会采取定期审计与不定期审计相
结合,全面审计与专项审计相结合的工作方法。
第十六条 定期审计至少应包括:
(一)年度审计;
(二)半年审计。
第十七条 审计委员会审计定期报告,公司财务部门应
当提供下列资料:
(一)公司相关财务报告;
(二)内外部审计机构的工作报告;
(三)聘请外部审计机构的合同。
第十八条 审计委员会应当与负责公司年报审计工作
的会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排并督促其在约定时限内提交审计报告。
第十九条 审计委员会在为公司提供年报审计的注册
会计师(以下简称年审会计师)进场前审阅公司财务部门编制的财务会计报表;年审会计师进场后,审计委员会应加强与其沟通,协调解决审计过程中发现的问题,在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表。
第二十条 年度财务会计报告审计完成后,审计委员会
应对年度财务会计报告进行表决,形成决议后提交董事会审核;同时,应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第二十一条 专项审计至少应包括:
(一)对募集资金投资项目的审计;
(二)投资金额超过 1,000 万元以上(含本数)的非募集资
金投资项目的审计;
(三)总额高于 300 万元以上的关联交易的审计;
(四)重大资产收购或出售;
(五)高级管理人员的离任审计。
第二十二条 审计委员会进行专项审计时,公司财务部门、经营部门或投资管理部门等应当提供:募集资金投资立项批文及可行性研究报告、投资的相关合同、关联交易协议、重大收购或出售资……
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