公告日期：2025-07-05

浙江网盛生意宝股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为完善浙江网盛生意宝股份有限公司（以下简称“公司”）治理
结构，规范公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《浙江网盛生意宝股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部
控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有
关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构或者职能部门、控
股子公司、对公司具有重大影响的参股公司及相关责任人。

第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重
要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。公司审
专业人士担任召集人。审议委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。
第七条 公司设内部审计部作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作
的开展与实施，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第八条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，
或者与财务部门合署办公。

第九条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人
员从事内部审计工作,内部审计人员应具备从事审计工作所需要的专业知识和业务能力。

第十条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守、客观公正、廉
洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第十一条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重
大影响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的 工作。

第三章 内部审计机构的职责和权限

第十二条 审计委员会在监督及评估内部审计机构工作时，应当履行下列
主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构须向审计委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 内部审计机构应当履行下列主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快 报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）积极配合审……
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