公告日期：2025-07-26

中材科技股份有限公司

董事会审计及法治建设委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为强化中材科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策
职能，做到事前审计、专业审计，强化法治建设，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，提升风险防范能力，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《中材科技股份有限公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计及法治建设委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计及法治建设委员会是董事会按照公司章程设立的专门
工作机构，审计及法治建设委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，推进法治建设工作。

第二章 人员组成

第三条 审计及法治建设委员会成员由三名董事组成，应当为不在公司担
任高级管理人员的董事，其中独立董事应过半数，董事会成员中的职工代表可以成为审计及法治建设委员会成员。委员中应包含专业会计人士及专业法律人士。
第四条 审计及法治建设委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或
者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计及法治建设委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事
委员且系会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计及法治建设委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选
可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本实施细则第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计及法治建设委员会下设审计部、法务部为日常办事机构，负
责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章 职责权限

第八条 审计及法治建设委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，推进法治建设工作。其主要职责权限包括：
（一）检查企业贯彻执行有关法律法规和规章制度的情况，指导企业风险管理体系、内部控制体系、合规管理体系和违规经营投资责任追究工作体系建设，并对相关制度体系的有效性进行评估；

（二）检查董事会决议执行、董事会授权行使情况，按照规定组织开展投资项目后评价工作，并向董事会提出意见；

（三）检查企业财务，审核财务报告，审议会计政策和会计估计变更方案，并向董事会提出意见；

（四）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（五）审核年度审计计划和重点审计任务并在董事会批准后督促落实，向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等，研究重大审计结论和整改工作；

（六）指导内部审计部门的有效运作并监督评价内外部审计机构工作成效。公司内部审计部门对审计及法治建设委员会负责，向审计及法治建设委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计及法治建设委员会；

（七）向董事会提出调整审计部门负责人、聘用或者解聘会计师事务所及确定其报酬的建议，与外部审计机构保持良好沟通；

（八）对内外部审计、国资监管、专项督察检查等发现问题的整改进行监督，推动成果运用；

（九）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，当其行为损害企业利益时，要求其予以纠正，对违反法律、行政法规、国资监管制度、公司章程、股东会决议及董事会决议的董事、高级管理人员提出责任追究或者解任的建议；

（十）依照《中华人民共和国公司法》有关规定，对执行职务违反法律、行政法规、国资监管制度或者公司章程的规定，给企业造成损失的董事、高级管理人员提出提起诉讼的建议；

（十一）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系；

（十二）及时向董事会报告企业重大问题、重大风险、重大异常情况（包括但不限于企业经营行为可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益等紧急情况，以及重大财务违规、重大财务风险）；

（十三）向董事长提议召开临时董事会；

（十四）《公司章程》规定的其他职权。

第九条 下列事项应当经审计及法治建设委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会……
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