公告日期：2025-07-26

中材科技股份有限公司财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强中材科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，提高经济效益，保护公司及相关方的合法权益，促进公司健康可持续发展，特制定本制度。

第二条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规和公司章程等制度规定，并接受国家有关部门及公司审计及法治建设委员会的检查和监督。
第三条 本制度适用于公司及所属各级子公司。

第二章 财务管理体系

第四条 公司的财务管理工作按照统一管理、分级负责的原则，在统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中的各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第五条 公司及各子公司法定代表人是财务管理工作的最终负责人，对会计资料的真实性、合法性、完整性负责，按照相关法律法规的规定对本公司的财务管理工作承担最终责任。

第六条 公司及各子公司日常财务管理工作由总裁（总经理）领导并全面负责，财务总监（财务负责人）负责组织实施财务管理工作，建立完善各项财务制度，向董事长、总裁（总经理）提出经营建议及整改措施，落实董事会财务相关决议。
第七条 公司可以向二级子公司推荐财务负责人，负责具体财务管理工作，推荐人员按公司治理规则履行程序后聘任。

第八条 公司实行统一财务管理，执行统一会计政策、统一会计核算体系，实行资金统一集中管理。

第三章 会计政策

第九条 公司执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则及其相关规定。
第十条 公司以公历年为一个会计年度。

第十一条 公司以人民币为记账本位币，业务收支以外币为主的境外子公司，可以选定某种外国货币作为记账本位币，但是上报的财务会计报告要折算为人民币反映。

第十二条 公司的会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值为计价原则。

第四章 预算管理

第十三条 公司实行全面预算管理，各公司主要负责人牵头组织、经营班子全面参与，组织和协调本公司预算管理制度建设以及全面预算的编制、执行、调整、监督和考评。

第十四条 财务管理部为全面预算工作的牵头部门，负责组织协调全面预算各项工作、综合平衡各专项预算、负责全面预算指标和目标分解工作，其他相关部门主要负责各项预算编制原则的确定，预算报表的审核、汇总，监督执行和分析工作。
第十五条 预算内容包括经营预算、投资预算、财务预算、人工成本预算及其他专项预算。

经营预算是反映预算期内企业各项生产经营活动的预算，主要包括生产预算、销售预算、工程技术服务新签合同预算等。

投资预算是企业预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、股权投资预算和其它投资预算等。

财务预算包括筹资预算、损益预算、资产负债预算、现金流量预算等。

人工成本预算包括人工成本总额、工资总额、薪酬结构、人员结构预算等。

专项预算包括非经营性资产处置、法人压减、研发支出、财税管理、安全生产、节能减排、捐赠、信息建设和数字转型、环境保护与生态恢复等。

第十六条 预算的编制要按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则进行，各会计核算单位结合实际情况组织相关部门编制上报。

第十七条 预算目标要层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各子公司、各环节、各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。除因市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化致使预算基础不成立和执行结果产生重大偏差情况外，预算一般不予调整。

第十八条 各公司要建立预算执行报告制度，形成预算执行情况分析报告，对执行过程中出现的新情况和重大偏差要查找原因，提出改进措施。

第十九条 各公司要建立健全成本费用控制管理体系，严格执行年度预算，原则上一切支出必须控制在经批复的预算内。确因客观原因超预算或无预算的支出，需报公司经批准后进行调整。

第五章 投资管理

第二十条 公司投资应严格按照公司法人治理及上级单位相关规定履行审批程序，严控投资风险。

第二十一条 按投资期限划分，公司投资包括应收款项、存货、短期有价证券等短期投资，及固定资产、无形资产、长期股权投资等长期投资。按投资方向划分，公司投资分为对内投资与对外投资。对内投资包括固定资产、无形资产等投资；对外投资包括对子公司及参股公司的股权投资、提供借款等债权投资、购买股票或债券等有价证券及委托理财等。
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