公告日期：2025-08-29

南京港股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强南京港股份有限公司（以下简称公司）财务
管理，规范公司财务行为，完善公司财务管理及监督机制，提高公司财务管理水平和经济效益，防范公司财务风险，保障股东合法权益，确保公司发展规划目标的实现，根据国家相关法律法规和《公司章程》，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本办法主要明确财务管理工作的基本理念、体制及
原则，是公司及所属企业进行财务管理的规范和准则，适用于公司本部、分公司、全资及控股子公司（以下简称各单位）。参股公司可结合本单位实际，参照执行。

第三条 公司财务管理工作的总体目标：根据公司的整体战
略规划，以公司战略目标为指引，通过持续助力提升核心业务发展质量，合理运用资本运作等手段，有效配置财务资源，保障公司健康、持续、稳定发展，实现企业价值和员工利益的最大化。
第四条 公司财务管理工作的基本原则：

（一）资金合理配置原则；

（二）成本效益平衡原则；

（三）收益风险均衡原则；

（四）短期利益与长期利益相结合原则；

（五）集中管理与分级授权相结合的原则；

（六）目标导向与过程管理相结合原则。

第五条 公司财务管理工作的基本内容：制定财务战略，发
挥财务职能；合理筹集资金，有效营运资产；控制成本耗费，增加企业效益；规范收益分配，增强企业活力；加强财务监督，实施财务控制；加强财务信息工作，提高财务管理水平。

第六条 各单位应当建立财务管理体系，依照本制度结合各
自生产特点和企业实际，制定相应的制度或实施办法（细则），规范内部财务行为，明确内部财务管理级次和财务关系，制定财务战略，建立财务决策制度、财务风险管理制度以及财务预算管理制度等，完善内部绩效考核制度，依法诚信纳税，依法履行相关的代扣代缴纳税义务，接受公司财务部、审计内控部和上级主管财政、审计、税务机关的监督检查。

第二章 财务管理体制及组织体系

第七条 公司股东会、董事会及总经理依据公司章程规定的
职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的 有关重大事项。公司审计与风险管理委员会依据法律法规和公 司章程等规定对财务会计工作进行监督。

第八条 公司的财务管理工作实行“集中管理、统一政策、
分级负责”的财务管理体系，在董事会和总经理领导下，由财务 负责人分管，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责
和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第九条 公司财务管理工作按组织层级实行“统一领导、分
级管理”。按规定由上级单位审批的财务事项，由各单位按层级 逐级审核后，报上级单位审批。

第十条 公司总经理办公会是财务管理工作的决策机构；公
司财务部是财务管理工作的职能部门，在公司经营层的领导下具体组织实施公司的财务管理工作。

第十一条 各单位负责人负责领导单位的财务管理工作，财
务负责人协助单位负责人管理财务工作。

第十二条 公司按照财务管理需要，设立独立的会计部门，
执行公司统一的会计准则及财务管理制度，服务公司的生产经营，监督公司的经济业务处理。

第十三条 公司财务管理职责主要包括：

（一）建立健全公司财务制度管理体系，负责指导各单位财务制度的制定，贯彻执行并持续改进。

（二）建立健全公司财务预算、核算及风险管理体系，推进各项体系贯彻与执行。

（三）建立健全财务监督管理机制，开展各项财务管理和检查工作，配合开展财税检查、审计和评估等事宜。

（四）建立健全财务风险管理体系，负责财务报告、资产负债、资金管控等专项财务风险管理。

（五）负责制定、完善全面预算管理制度，组织编制公司年
度预算，并监督实施、跟踪评估、调整、分析、提出改进措施。
（六）负责制定、完善资金管理制度，审核各单位资金计划，汇总编制公司资金平衡方案并监督执行。

（七）负责实施授信管理、融资管理、对外担保管理。

（八）负责具体管理公司的银行账号并对各单位银行账户进行管理与监控。

（九）负责制定、完善收入管理制度，并监督各单位商务合同执行及收入计量确认。

（十）负责公司的应收款项管理，协助业务等相关部门做好催收工作，监督各单位应收款项管理工作。

（十一）依法纳税，建立公司财税法规跟踪制度，处理相关涉税问题，进行合理税务筹划。

（十二）负责制定、完善公司成本费用管理制度，并监督各单位成本费用核算管理。

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