公告日期：2025-08-29

南京港股份有限公司

内部审计工作管理制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总 则

第一条 为规范和加强南京港股份有限公司内部审计工作，
发挥内部审计监督、评价和建议职能，有效防范和控制风险提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》，结合公司实际情况制定本制度。
第二条 公司开展各项内部审计工作，适用本制度。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和审
计人员依照国家法律法规及内部管理制度，对公司范围财务收支、业务运行、内部控制、风险管理以及有关经济活动实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、提升价值、实现目标的活动。

第四条 内部审计工作应当围绕中心、服务大局，坚持“依
法合规、实事求是、突出重点、与时俱进”的工作方针，努力实现制度化、规范化和信息化。

第五条 公司应当持续健全内部审计工作制度，明确内部审
计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。公司党委审计工作领导小组定期听取内部审
计工作情况汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。

第六条 公司主要领导是内部审计工作的第一责任人，应当
切实支持内部审计工作，承担审计环境建设、内部审计人员配备、支持内部审计机构履行职责、资源保障、整改问责落实和机制完善等方面的责任。

第二章 机构和人员管理

第七条 审计内控部（纪律监督室）是公司内部审计工作的
归口管理部门，在公司主要领导的直接领导下开展内部审计工作，保持与公司董事会和主要领导及时、高效的沟通，及时完成党委会、董事会或总经理办公会交办的各项任务，定期向董事会审计与风险管理委员会、公司党委审计工作领导小组等报告审计工作情况和重大事项。

第八条 公司应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。
内部审计人员应当具备并提高从事审计工作所需要的专业能力，按照规定参加后续教育，承担职业责任，公正地作出审计职业判断，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作，在实施审计时，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章 职责权限

第九条 审计内控部（纪律监督室）依规是依纪履行审计监
督职能和审计管理职能的归口部门，可以根据工作需要统一调配全公司审计力量实施审计项目。可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对所购买的社会审计服务加强质量监督，对采用的审计结果负责。

第十条 公司应当加强内部审计工作，履行下列职责：

（一）贯彻执行法律、法规、规章的规定，落实上级和本级党委、政府以及审计机关、主管部门的内部审计工作要求。

（二）支持内部审计机构依规依纪独立开展审计工作，保障必需的经费和条件。

（三）支持内部审计人员履行职责，提供内部审计人员培训教育条件，保持内部审计人员结构合理。

（四）运用内部审计成果，促进审计整改，提高管理水平和效果。

（五）支持和督促内部审计机构加强信息化建设，提升内部审计工作质量和效率。

（六）法律、法规、规章规定的其他职责。

第十一条 公司审计内控部（纪律监督室）在内部审计方面
的主要职责：

（一）制定和完善内部审计工作制度，拟订年度审计计划，向董事会报请审议批准年度审计计划和重要审计报告。

（二）对公司贯彻落实国家和地方重大政策措施情况进行审计。

（三）对公司发展规划、重大决策、重大措施、重要项目等进行审计。

（四）对公司财务收支、年度业务计划执行情况进行审计。
（五）对公司固定资产投资项目、物资和服务采购、专项资金管理使用和重大投资活动进行审计。

（六）对公司经济管理和效益情况、内部控制以及风险管理情况进行审计。

（七）负责对公司工程项目建设流程和造价进行跟踪审计、工程结算审计、竣工决算审计、专项审计调查等审计监督和评价。
（八）会同各部室督促审计发现问题的整改落实。

（九）办理审计机关委托和上级主管部门交办的审计事项。
（十）上级单位按有关规定要求办理的其他事项。

第十二条 公司应当支持和保护审计人员依规依纪履行审计
职责。任何组织和个人不得拒绝和阻碍审计人员开展工作，不得以任何理由和方式打击报复审计人员。

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