公告日期：2025-08-26

北京双鹭药业股份有限公司

内部财务管理制度

（2025 年 8 月）

北京双鹭药业股份有限公司

内部财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范北京双鹭药业股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算及财务管理行为，强化内部控制体系，防范财务风险，确保会计信息质量，提升经营效益，维护股东合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其应用指南、《会计基础工作规范》等法律法规及《公司章程》规定，结合公司实际管理需求，特制定本制度。

第二条 公司财务管理的核心任务包括：严格执行国家财务、会计制度及内部控制规范，合理筹集和使用资金，强化资产全周期管理，系统组织财务活动与经济核算，构建财务收支的计划、控制、核算、分析与考核机制，提升经营效益，依法履行纳税义务并强化税务合规管理，严格执行会计确认、计量与报告规范，确保财务信息真实、准确、完整地反映企业财务状况与经营成果。

第三条 本制度适用于公司及所属子公司。本制度所称“所属子公司”是指公司直接或间接持有股权的全资子公司、控股子公司。

第二章 财务管理体系及机构设置

第四条 公司股东会、董事会及总经理依据《公司章程》及相关法律法规规定的职责权限，分别负责财务管理和会计核算重大事项的审议批准与组织实施。公司审计委员会、独立董事及内部审计机构依法对财务与会计工作履行监督职责，确保合规运作。

第五条 公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位须严格履行岗位责任制，恪守职业道德准则，按照既定职责权限履行财务管理职能并承担相应责任。

第六条 公司设立财务部作为财务管理的核心部门，严格贯彻执行国家财政法规及公司财务管理制度，统筹实施财务核算与经济分析工作。其核心职能包括：科学调配资金结构，提升资金使用效率，保障生产经营资金需求；构建成本管控体系，严格审核费用支出，通过预
算控制与成本分析持续优化盈利水平；定期开展经营效益评估，及时识别成本利润与预期差异并制定相应调整措施；规范编制财务报表并依法履行纳税申报义务，确保财务信息披露的真实性与时效性；参与经营预测与战略决策，通过财务数据分析为业务拓展提供决策支持。
第七条 公司设立财务总监岗位，该岗位全面统筹管理公司会计核算及财务管理工作，主导实施财务规划与资金配置。财务总监的聘任或解聘严格按照《公司法》、《公司章程》及相关监管要求执行，其核心职责涵盖以下方面：

（一）严格执行国家财经法规及会计准则，组织公司财务会计核算工作，按时提供财务会计报表及内部管理会计报表，以满足宏观决策和公司内部管理需求；

（二）全面负责公司会计核算与财务管理工作，承担财务合规主体责任；

（三）负责组织、编制财务成本费用目标和资金计划，并组织实施与考核，参与战略目标制定与经营决策支持；

（四）定期或不定期开展经营效益分析并提出管理优化建议；

（五）统筹资金管理，优化资金结构及调度效率，提升资金使用效益；

（六）规范税务筹划与申报管理，确保依法履行纳税义务，防范涉税风险；

（七）制定部门年度工作计划及岗位考核标准，主导财务团队建设与人才培养；

（八）建立财务绩效评价体系，定期开展偿债能力、运营效率及盈利能力专项分析；

（九）列席公司重大经营决策会议，牵头制定战略部署分解方案及监管要求实施细则，并督导各部门落实执行；

（十）主导编制年度财务决算及上市公司定期报告，确保信息披露合规性。

第八条 公司财务部应配置适当财务人员，在财务总监的领导下开展工作，具体组织实施会计核算和财务管理工作，核心岗位设置及职能如下：

现金出纳岗位 严格遵循会计准则，规范处理资金收付业务，逐笔登记现金日记账并确保日清月结、账实相符；负责有价证券（如汇票、银行承兑汇票）的登记、保管及兑付，严格审核收付款凭证的合规性，杜绝白条抵库及坐支现金行为，库存现金超限额时及时缴存银行；妥善保管现金、空白支票及作废票据，人离岗须锁闭保险柜以保障资金安全。

银行出纳岗位 执行银行结算制度，管理账户开户、变更及注销，定期核对账户信息并更新档案；每日监控银行流水与账面余额，排查未达账项，发现异常资金流动应及时上报；审核付款凭证的完整性与审批流程的合规性，规范录入支付信息并全程监控票据流转状态，严格执行网银密钥与财务印鉴分岗保管制度，保障资金支付安全合规。

资金会计岗位 负责资金管理及付款审核，统筹借款、投资及专项应付款核算，编制资金计划与还贷方案，监控……
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