公告日期：2025-08-15

亿帆医药股份有限公司
YIFAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD.

内部审计制度

（二 O 二五年八月修订）

目录

第一章 总则...... 3
第二章 内部审计机构和人员 ...... 3
第三章 内部审计的职责与权限...... 4
第四章 审计工作程序 ...... 6
第五章 审计工作的具体实施 ...... 8
第六章 审计报告 ...... 11
第七章 审计信息披露 ...... 12
第八章 审计档案管理 ...... 12
第九章 奖励与惩罚 ...... 13
第十章 附 则 ...... 13

第一章 总则

第一条 为加强和规范亿帆医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的内部审计工作，提高内部审计工作质量，加强公司内部管理和监督，提高企业管理水平，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规章和规范性文件规定，根据《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

第三条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的
内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司在董事会下设立审计委员会，全面领导公司的审计监督工作，制定审计委员会议事规则并予以披露。审计委员会代表董事会行使经营监督权，对董事会负责，并向董事会报告工作。审计委员会成员由 3 名以上不在上市公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数，董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第五条 公司在审计委员会下设审计部独立办公，审计部对董事会负责，向董
事会审计委员会报告工作。对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

第六条 审计部依照相关规定，独立行使审计监督权，不参与公司正常的经济
业务，不受其他部门、单位和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。

第七条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从
事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。

第八条 内部审计部门的负责人必须专职，由董事会审计委员会提名，董事会
任免。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第九条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第十条 审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的
有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。

第十一条 审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽
职守：

（一）依法审计；

（二）廉洁奉公；

（三）忠于职守；

（四）坚持原则；

（五）客观公正；

（六）保守秘密。

第十二条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影
响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。

第十三条 审计部根据审计工作的特殊需要，经董事会审计委员会批准，可以
聘请或召集临时专业人员，对审计中某些专门事项协同审查与鉴定。

第三章 内部审计的职责与权限

第十四条 审计委员会在全面领导和监督公司的内部审计工作时，应当履行以
下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管……
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