公告日期：2025-08-15

亿帆医药股份有限公司
YIFAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD.

内部控制基本制度

（二 O 二五年八月修订）

目录

第一章 总则......3
第二章 内控管理......3
第三章 各职能岗位、人员的职责作用......5
第四章 内部环境......7
第五章 风险评估......8
第六章 控制活动......10
第七章 信息与沟通......12
第八章 内部监督......13
第九章 特定风险的控制......14
第十章 附则......15

第一章 总则

第一条 为了加强和规范亿帆医药股份有限公司（以下简称“公司”）内部控
制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续健康发展，维护公司全体员工和投资者的合法权益，根据《公司法》《证券法》《会计法》《企业内部控制基本规范》及应用指引《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》和其他相关法律法规的规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、经理层和全体
员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。

第三条 公司应当完善内部控制制度，确保董事会及其专门委员会和股东会等
机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良 好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第四条 审计部应按照本制度对公司的内部控制的有效性和完整性进行评价，
改进和完善公司各控制系统。

第五条 公司及子公司各部门负责执行公司内部控制各项制度和流程，负责按
照公司内部控制制度要求，对本部门职责范围内业务实施内部控制，保证关键业务 及主要业务流程的关键控制点得到有效控制。

第二章 内控管理

第六条 公司建立和实施有效的内部控制应包括五大要素

（一）内部环境，是公司实施内部控制的基础。一般包括治理结构、机构设置 及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；

（二）风险评估，是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标 相关的风险、合理确定风险应对；

（三）控制活动，是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控 制在承受度之内；

（四）信息与沟通，是公司及时准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通；

（五）内部监督，是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第七条 公司建立与实施内部控制，应当遵循六个原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及公司各部门各环节的各种业务和事项；

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要的业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

（六）权威性原则。内部控制应当具备高度的权威性，公司任何人不得有凌驾内部控制的权力。

第八条 公司应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息
系统，促进内部控制过程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第九条 公司应全面实施内部控制，加强公司经营管理并及时检查分析评价，
以应对公司内外环境变化的需要，确保内部控制制度的全面有效的运行。

第十条 公司应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员
工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。

第十一条 受本公司委托从事公司内控的会计事务所，应当根据财政部等五部
委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套办法和相关的执行准则，对本公司内部控制的有效性进行审计，出具内部控制审计报告。会计事务所及其签字的从业人员应当对发表的内部控制审计意见负责。

公司不得聘请给公司提供内部控制咨询的同一家会计事务所为公司提供内……
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