公告日期：2025-08-30

招商局港口集团股份有限公司

负债管理制度

（2025年8月28日经公司第十一届董事会第五次会议审议通过）

目 录

第一章 总 则......1
第二章 负债管理原则......1
第三章 资产负债自我约束机制......1
第四章 资产负债外部约束机制......2
第五章 资产负债约束机制的组织实施......2
第六章 负债的日常管理......3
第七章 附 则......3

招商局港口集团股份有限公司

负债管理制度

第一章 总 则

第一条 为建立资产负债约束机制，降低企业杠杆率，防范债务风险，促
进招商局港口集团股份有限公司（以下简称“招商港口”或“公司”）高质量发展，统一规范和加强公司总部及所有下属公司的负债管理工作，根据国务院办公厅《关于加强国有企业资产负债约束的指导意见》等法律法规以及《招商局港口集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称负债管理主要是指资产负债率等相关指标的管理活
动。

第三条 本制度适用于招商港口及招商港口下属全资、控股及其受托管理
的公司（以下简称“各公司”）。参资公司可参照执行。在满足上市公司或海外当地的相关法律和监管要求的条件下，招商港口下属的上市公司和海外公司原则上执行本制度。

第二章 负债管理原则

第四条 强化自我约束，公司要强化资产负债自我约束，推动企业高质量
发展，以控制债务风险、维护资金安全、提高资本回报为目标，坚持稳健经营，科学管理，合理控制公司整体债务规模，为长期持续健康发展夯实基础。

第五条 强化监督管理，根据国家政策和市场环境变化、经济周期波动等
情况，及时调整经营策略和风险管控目标，运用有效的管理措施，严格控制企业杠杆和债务风险。

第六条 债务风险控制原则：

（一）坚持防控风险。落实国资委关于债务风险管理有关要求，有效防止发
生系统性债务风险；

（二）坚持稳健经营。树立新发展理念，着眼于健康和可持续发展，强化风
险意识和稳健经营的理念，严格管控负债规模和杠杆水平，加强资金管理，
将债务风险锁定在可控范围内；

（三）坚持科学管理。按照现代企业管理制度和法人治理结构，充分发挥办
公会、董事会和股东会的决策作用，加强全面风险管理，提高管理的科学性
和有效性；

（四）坚持促进发展。以提高发展质量和效益为中心，着力提升经营管理水
平，进一步明确并聚焦主业，通过创新驱动提高生产率，增强企业盈利能力，
提高企业资产和资本回报率，为企业发展提供持续的内源性资本。

第三章 资产负债自我约束机制

第七条 各公司要根据自身实际资产负债率水平，综合考虑市场前景、投
资支出、利润分配、资金成本、盈利能力、资产流动性等因素，加强资本结构规划与管理，合理设定资产负债率和资产负债结构，保持财务稳健、有竞争力。
第八条 各公司应根据自身发展需要编制融资计划，全面反映企业债务余
额、预计融资额度、需偿还的债务本息及偿债资金来源等重要信息；控制融资成本，做好风险评估，明确资金用途与方向。

第九条 各公司制定偿债计划时，应严格按照债务刚性兑付原则执行，提
前确定偿债资金来源，按照规模适当、筹措及时、方式经济的原则确定筹资规模，坚决杜绝债务违约，坚守债务风险防范底线，确保公司良好的社会信誉。

第十条 各公司应加强负债指标管控力度，结合经营结余、利润分配及投
资支出等因素，确保负债规模维持在合理水平，实现公司高质量发展。

第十一条 各公司应审慎开展债务融资、投资支出等业务活动，确保资产
负债率保持在合理水平，在预计资产负债率可能超过合理水平时，要及时主动向公司通报有关情况，分类稳妥处置相关债务。

第四章 资产负债外部约束机制

第十二条 各公司每月应关注资产负债率、负债规模、有息负债、利润
总额、流动比率、速动比率及现金流等指标变动情况，分析评估债务风险，及时监测与预警。

第十三条 各公司要加强过程监督检查，将资产负债率动态管理作为企
业管控的重要内容。对于资产负债率水平、债务规模及有息负债规模超标的子公司，督促贯彻落实资产负债管控要求。

第十四条 各公司要密切关注利率和外汇市场走势，防范和控制利率和
汇率风险，加强汇兑损益管……
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