公告日期：2025-08-05

四川省自贡运输机械集团股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了加强四川省自贡运输机械集团股份有限公司（以下简称“公司”）
的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》、有关法律、行政法规和规范性文件及《四川省自贡运输机械集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，特制定本制度。

第二条 内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下
列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效益及效率；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条 公司董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对公司内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。

第四条 审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜，对发现的重大内部控制缺陷，可责令公司整改。

第五条 经理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，组织领导公司内部控制的日常运行，检查公司各部门和下属控股子公司制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。

第六条 公司建立和实施有效的内部控制，应当包括下列要素：内部环境、风
险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

第七条 公司建立和实施内部控制，应遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及下属控股子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益性原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 内部环境

第八条 内部控制环境主要包括公司治理结构、机构设置及权责分配、人力资
源、企业文化等方面内容。

第九条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职责分
工和组织架构，确保各项工作责权到位：

（一）股东会是公司最高权力机构；

（二）董事会依据《公司章程》和股东会授权，对公司经营进行决策管理；
（三）审计委员会依据《公司章程》和股东会授权，独立行使公司监督权，对董事会、高级管理人员、公司财务进行监督；

（四）高级管理人员依据《公司章程》和董事会授权，对公司日常经营实施管理；

（五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门。各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善业务管理规范，并负责实施；各职能部门对分公司、控股子公司进行专业指导、监督及服务，指导执行公司各项规章制度，发现问题督促整改；

（六）公司对下属控股子公司实行主要经济指标绩效考核管理、预算管理、职能部门对口管理以及监控。

第十条 公司应明确界定各分公司、控股子公司、各部门、各岗位的职责、权
限和目标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职
能，各级授权要适当，职责要分明。对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制，对已不适用或不适当的授权及时修改或取消。

第十一条 公司应加强内部审计工作，保证内部审计部门设置、人员配备和工
作的独立性。

公司设内部审计部门，内部审计部门应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查和对内部控制进行自我评价。内部审计部门对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照公司内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。

第十二条 公司应制定人力资源管理相关规章制度及管理流程，包括年度指
标及述职的绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理等，明确公司职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容，加强职……
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