公告日期：2025-08-30

内蒙古欧晶科技股份有限公司

防范大股东及其他关联方资金占用制度

第一章 总则

第一条 为进一步完善内蒙古欧晶科技股份有限公司（以下简称“公司”）
的法人治理结构，加强资金管理，防止和杜绝关联方占用公司资金
行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关方的合法权益。根据
《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华
人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国
证监会”）颁布的《上市公司治理准则》及《上市公司监管指引第8
号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关法律、法
规、规范性文件和《内蒙古欧晶科技股份有限公司章程》（以下简
称“公司章程”）等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司大股东及其他关联方与公司之间的资金管理，纳
入公司合并会计报表范围的子公司与公司大股东及其他关联方之间
的资金往来适用本制度。

第三条 本制度所称关联方，是指根据相关法律、法规和证券交易所相关规
定所界定的关联方，包括关联法人和关联自然人。

第四条 本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用两
种情况。

经营性资金占用，是指公司大股东及其他关联方通过采购、销售等
生产经营环节的关联交易所产生的资金占用；

非经营性资金占用，是指公司为大股东及其他关联方垫付工资、福

利、保险、广告等费用和其它支出，代大股东及其他关联方偿还债
务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其他关联
方资金，为大股东及其他关联方承担担保责任而形成的债权，其它
在没有商品和劳务提供情况下给大股东及其他关联方使用的资金。
第五条 公司大股东及其他关联方不得通过资金占用等方式损害公司利益和
社会公众股股东的合法权益，违反本制度规定给公司造成损失的，
应当承担赔偿责任。

第二章 资金往来事项及规范

第六条 公司在与大股东及其他关联方发生经营性资金往来时，应当严格防
止公司资金被占用。

第七条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及其他关联
方使用：

（一）为大股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等费用、
承担成本和其他支出；

（二）有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给大股东及
其他关联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除
外。前述所称“参股公司”，不包括由大股东控制的公司；

（三）委托大股东及其他关联方进行投资活动；

（四）为大股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇
票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况
下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；

（五）代大股东及其他关联方偿还债务；

（六）中国证监会禁止的其它占用方式。

第八条 公司与大股东及其他关联方发生的关联交易，必须严格按照公司章
程和公司《关联交易决策制度》等规定执行。

第三章 关联方资金占用的防范措施

第九条 公司董事会负责防范大股东及其他关联方资金占用的管理。公司董
事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务，应按照《公
司法》等相关法律法规、证券交易所的相关规定和公司章程的规定，
切实履行防止大股东及其他关联方占用公司资金行为的职责。

第十条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。
第十一条 公司总经理、董事会按照权限和职责审议批准公司与大股东及其他
关联方通过采购和销售等生产经营……
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