公告日期：2025-08-30

内蒙古欧晶科技股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范内蒙古欧晶科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、
改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和
发展，实现内部审计工作的制度化、规范化，根据《中华人民共和国审
计法》《上市公司章程指引》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下
简称《股票上市规则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1
号——主板上市公司规范运作》《内蒙古欧晶科技股份有限公司章程》
（以下简称《公司章程》），制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计指对有关事项开展的全面的内部审计，即对本公司
及全资子公司内部控制和风险管理所进行的一种独立、客观的监督和评
价活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、
有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。 本制度所称“审计人员”，
是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审
计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

第三条 公司内部审计的总体目标是：

(一) 提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；
(二) 监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制
度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的
合法性、合规性；

(三) 监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有
效；

(四) 保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此
产生的漏洞；

(五) 开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，
规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第二章 组织架构

第四条 审计部及审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行
使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他单位或者个人的干涉。
第五条 审计部应配备符合工作要求的内部审计人员，作为一个整体应该拥有或
获取履行职责所需的知识、技能和其他能力。内部审计人员应具备一定
的政治素质、专业能力、审计经验，以及与他人进行恰当有效沟通的人
际交往能力等，以保证有效地开展内部审计工作。

第六条 内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任力。
第七条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审
计工作任务。

第八条 内部审计人员必须正直、客观、勤勉、保密和适任。内部审计人员必须
依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、
徇私舞弊、玩忽职守。

第九条 内部审计人员不得向被审计单位及其人员或其他人员提供、展示、透露：
审计工作记录文件，其他审计人员的意见及未经认可的审计结论和审计
意见。

第十条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有
利害关系的，应当回避。

第十一条 根据工作需要，除涉密事项或不宜公开的事项外，可以聘请社会中介机
构或者其他专业人员参与内部审计。

第十二条 审计部和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度行使职权，受
法律法规和公司有关规章制度的保护，任何单位和个人不得对其进行阻
挠、打击或报复。

第三章 对象和依据

第十三条 内部审计的对象：

(六) 本制度所指的被审计对象，涵盖公司各部门、各子公司及其相关责
任人员。

(七) 董事会认为需要检查的其他事项和有关人员。

第十四条 内部审计依据：

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