公告日期：2025-08-30

内蒙古欧晶科技股份有限公司

内部控制评价管理办法

第一章 总则

第一条 为了全面评价内蒙古欧晶科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制的设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，及时揭示
和防范风险，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保障公司资产安
全，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等法律
法规、规范性文件以及《内蒙古欧晶科技股份有限公司章程》（以下简
称《公司章程》）的规定，结合公司实际情况制定本办法。

第二条 本办法适用于公司及其全资子公司、控股子公司。
第三条 本办法所称的内部控制评价是指公司董事会或者其审计委员会根据《企
业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价
指引》以及公司经营管理制度规定，围绕内部环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对
内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第四条 公司实施内部控制评价至少遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公
司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上着眼于风险，突
出重点。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业
务事项和高风险领域。

（三） 客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如
实反映内部控制设计的恰当性和运行的有效性。

第二章 职责

第五条 董事会负责公司内部控制评价的管理，对内部控制评价报告的真实性负
责，并批准内部控制评价报告。

（一） 审阅批准公司内部控制规范实施工作方案；

（二） 审议和批准按照《公司章程》规定由董事会批准的内部控制管理
相关规章制度；

（三） 批准由公司管理层提交的涉及内部控制整改的重大决策、重大风
险、重大事项；

（四） 审阅和批准公司年度内部控制评价报告，对内部控制评价报告的
真实性负责。

第六条 董事会审计委员会对内部控制评价工作进行指导，监督内部控制评价情
况，负责审阅公司年度内部审计工作计划，督促公司内部审计计划的实
施，协调内部控制审计工作，并审阅内审部提交的内部控制评价报告。
第七条 公司管理层是公司内部控制评价的领导机构和直接责任者，负责领导和
开展公司内部控制评价工作，其主要职责包括：

(一)审议公司内部控制评价工作计划；

(二)协调和解决公司内部控制评价过程中出现的重大事项；

(三)听取和了解公司日常内部控制风险监控结果，根据内部控制缺陷情
况，审议内部控制整改方案和措施，对整改过程中出现的相关重大事项
按照董事会授权进行决策；

(四)审议公司年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。

第八条 审计部为公司内部控制评价工作具体实施部门，负责内部控制实施、检
查与评价工作，编制公司内部控制评价报告。其主要职责包括：

(一)负责拟定合理的内控评价年度工作计划；

(二)负责具体组织实施内部控制自我评价，编制内部控制自我评价报告；
(三)向董事会审计委员会报告内部控制评价报告；

(四)负责对内控评价的一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行认定，向管
理层、董事会审计委员会报告；

(五)负责拟定并下发内部控制缺陷整改通知；

(六)督促公司各部门和各子公司对内部控制缺陷进行整改；

(七)根据评价和整改情况拟订内部控制考核方案；

(八)负责复核各业务部门和各子公司的整改方案，督促缺陷的落实整改……
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