公告日期：2025-08-30

内蒙古欧晶科技股份有限公司

对外提供财务资助管理制度

第一章 总则

第一条 为规范内蒙古欧晶科技科技股份有限公司（以下简称“公司”）及下属全
资或控股子公司对外提供财务资助行为，防范财务风险，确保公司经营稳
健，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公
司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法
规、规范性文件及公司相关制度规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称对外提供财务资助，是指公司及全资、控股子公司有偿或者无
偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外：

（一） 公司以对外提供借款、贷款等融资业务为主营业务；

（二） 资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公
司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制
人及其关联人；

（三） 中国证监会或者深圳证券交易所认定的其他情形。

第三条 公司存在下列情形之一的，应当参照本制度的规定执行：

（一） 在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；
（二） 为他人承担费用；

（三） 无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一
般水平；

（四） 支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

（五） 深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第四条 公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平等、自

愿的原则。

第五条 公司对外提供财务资助，应当与资助对象等有关方签署协议，约定资助对
象应遂守的条件、财务资助的金额、期限、利率、违约责任等内容。

第六条 公司禁止对外提供财务资助的情形：

（一） 不得为《深圳证券交易所股票上市规则》规定的关联人提供财务
资助，但向关联参股公司（不包括由上市公司控股股东、实际控制
人控制的主体）提供财务资助，且该参股公司的其他股东按出资比
例提供同等条件财务资助的情形除外；

（二） 使用募集资金对外提供财务资助；

（三） 财务资助款项逾期未收回的，公司不得向同一对象继续提供财务
资助或者追加提供财务资助。

公司或者公司的子公司（包括公司的附属企业）不得以赠与、垫资、担保、
借款等形式，为他人取得本公司或者其母公司的股份提供财务资助，公司
实施员工持股计划的除外。为公司利益，经股东会决议，或者董事会按照
本章程或者股东会的授权作出决议，公司可以为他人取得本公司或者其母
公司的股份提供财务资助，但财务资助的累计总额不得超过已发行股本总
额的百分之十。董事会作出决议应当经全体董事的三分之二以上通过。

第二章 对外提供财务资助的审批权限及审批程序

第七条 公司对外提供财务资助必须经董事会或股东会审议。
第八条 公司提供财务资助，除应当经全体董事的过半数审议通过外，还应当经出
席董事会会议的三分之二以上董事审议同意并作出决议，并及时对外披露。
公司董事会审议财务资助事项时，应当充分关注提供财务资助的原因，在
对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、
第三方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事
项的风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断。

第九条 保荐人或独立财务顾问（如有）应当对财务资助事项的合法合规性、公允
性及存在的风险等发表意见。

第十条 公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，须经董事会审议通过后
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