公告日期：2025-08-30

内蒙古欧晶科技股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程
内蒙古欧晶科技股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程

第一条 为进一步完善内蒙古欧晶科技股份有限公司（以下简称“公司”）的
公司治理机制，提高公司的信息披露质量，充分发挥审计委员会在
年报编制和披露方面的监督作用，根据《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章程》和《公
司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，特制定本规程。

第二条 审计委员会在公司年报审计过程中，应履行如下主要职责：

（一）协调会计师事务所审计工作时间安排；

（二）审核公司年度财务信息及会计报表；

（三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施；

（四）对会计师事务所审计的工作情况进行评估总结；

（五）提议聘请或改聘外部审计机构；

（六）中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所规定的其他职责。
第三条 年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审
计工作的会计师事务所协商确定。

第四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以
书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字
确认。

第五条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计
报表，形成书面意见。年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年
审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审核
公司财务会计报表，形成书面意见。

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第六条 年度报告中的财务信息应当经审计委员会事前审核，重点关注财务
会计报告中的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报
告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告
问题的整改情况。

第七条 年度财务会计审计报告完成后，审计委员会需进行表决，全体成员过
半数同意后提交董事会审议。审计委员会成员无法保证年度报告中财
务信息的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在审计委员会
审核年度报告时投反对票或者弃权票。

第八条 在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会提交会计师
事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会
计师事务所的决议。

第九条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师
完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，肯定性
意见由董事会审议通过后，提交股东会审议；形成否定性意见的，应
改聘会计师事务所。

第十条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过竞争性谈
判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能
力的选聘方式公平、公正地选聘，对前任和拟新聘的会计师事务所进
行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会审议，并提交股东会
审议。审计委员会选聘或改聘会计师事务所相关决策资料应当妥善归
档保存。

第十一条 公司原则上在年报审计期间不改聘年审会计师事务所，如确需改聘，
审计委员会应约见前任和拟聘会计师事务所，合理评价双方执业质量，
对公司改聘理由的充分性和必要性做出判断，并出具意见。经董事会

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审议通过后提交股东会审议，通知被解聘的会计师事务所参会并在股
东会上陈述意见。公司应充分披露股东会决议及被解聘会计师事务所
陈述的意见。

第十二条 审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司存在风险的，公……
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