公告日期：2025-08-29

悍高集团股份有限公司

外汇衍生品套期保值管理制度

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范和引导悍高集团股份有限公司（以下称“公司”）外汇
衍生品套期保值业务，有效防范和控制外汇汇率波动风险，加强对外汇衍生品套期保值业务的管理，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》及《悍高集团股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称的外汇衍生品套期保值业务是指为满足公司及子公司
正常经营业务需要，在银行或其他金融机构办理的用于防范和控制外汇汇率或利率风险的各项业务。品种主要包括但不限于：远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇互换、外汇期权、利率掉期、利率期权等或其他外汇衍生产品业务等产品。

第三条 本制度适用于公司及子公司的外汇衍生品套期保值业务，子公司
进行外汇衍生品套期保值业务视同公司进行外汇衍生品套期保值业务，适用本制度。

第四条 公司外汇衍生品套期保值业务除遵守相关法律、法规及规范行为
文件外，须严格遵守本制度的相关规定，履行有关决策程序和信息披露义务。
第二章 外汇衍生品套期保值业务操作规定

第五条 公司进行外汇衍生品套期保值业务需遵循审慎、稳健的风险管理
原则，所有外汇衍生品套期保值业务均以日常经营业务为基础，且与公司基础业务在种类、规模、方向、期限等方面相互匹配，以防范和控制外汇汇率和利率风险为目的，不得进行以投机为目的的外汇及衍生品交易，不得影响公司的正常经营业务。

第六条 公司及子公司进行外汇衍生品套期保值业务，只允许与经国家外

汇管理局和中国人民银行批准、具有相应业务经营资质的金融机构进行交易，
不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。公司进行的外汇衍生品套期保值额度不得超过经董事会或股东会批准的额度。

第七条 公司及子公司进行外汇衍生品套期保值业务必须基于对公司外汇

收支的谨慎预测，外汇衍生品套期保值的合约外币金额不得超过外汇收支的预测金额，外汇衍生品套期保值业务的交割期间需与公司预测的外汇收支款项时间相匹配，或者与对应的外币资金可用期限相匹配。

第八条 公司及子公司必须以其自身名义设立外汇衍生品套期保值交易账

户，不得使用他人账户进行外汇衍生品套期保值业务。公司应根据实际需要对本制度进行修订、完善，确保本制度能够适应实际运作和风险控制需要。

第九条 公司及子公司须具有与外汇衍生品套期保值业务相匹配的自有资

金，不得使用募集资金直接或间接进行外汇衍生品套期保值，且严格按照公司董事会或股东会审议批准的外汇衍生品套期保值业务交易额度进行交易，控制资金规模，不得影响公司的正常经营业务。

第三章 外汇衍生品套期保值业务的审批权限

第十条 公司开展外汇衍生品套期保值业务，应当编制可行性分析报告或

说明报告并提交董事会审议，独立董事应当发表专项意见。

外汇衍生品交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币；

（三）公司从事不以套期保值为目的的外汇衍生品交易。

公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次外汇衍生品交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内外汇衍生品交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额度。

第四章 外汇衍生品套期保值业务的管理及内部操作流程

第十一条 公司董事会或股东会授权公司管理层行使外汇衍生品套期保值业务
管理职责，负责公司外汇衍生品套期保值业务操作思路的研究、具体操作方案的审
定等。

第十二条 公司相关责任部门：

1、业务需求部门（采购及销售相关部门）：是外汇衍生品套期保值业务基础业……
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