公告日期：2025-08-29

悍高集团股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强和规范悍高集团股份有限公司（以下称“公司”或“本公司”）财务管理和会计核算工作，维护股东合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则——基本准则》等法律、法规、规章、规范性文件以及《悍高集团股份有限公司章程》（以下称“《公司章程》”）有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于本公司及全资子公司、控股子公司、分公司（以下称“各分、子公司”）。各分、子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，并报本公司备案。

第三条 公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规、公司章程及本制度的规定，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税收，接受证券监管、税务、审计等部门以及股东会、董事会等机构的检查监督。

第二章 财务管理组织体系

第四条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条 公司负责人对本单位财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性、完整性负责；公司总经理在董事会领导下组织实施财务管理工作；公司财务负责人对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事会和总经理负责。

第六条 公司设立主管会计工作负责人，即财务负责人，是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员。财务负责人依据《公司章程》进行聘用、
解聘。

第七条 公司设立会计机构负责人，即财务部门负责人，是依法对公司经营活动进行会计核算和监督的负责人，负责和组织公司财务管理工作。

第八条 公司设立财务部门，专门办理公司各项财务管理和会计事项，财务部门应配备与工作相适应、具有上岗执业资格且有相应专业知识与技能的会计人员。

第九条 财务部门应建立岗位责任制，并根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但必须满足岗位或职务不相容的内部控制要求。

第十条 财务岗位实行直系亲属回避的内部控制要求。公司负责人的直系亲属不得担任本单位的财务负责人。财务负责人的直系亲属不得在本公司财务部门从事出纳工作。

第十一条 公司对各分、子公司财务管理实行归口管理，依照规定程序聘任和解聘委派的财务负责人，由公司财务部门对其进行业务管理、指导与监督考核。
第十二条 财务部门的工作职责

（一）根据国家财务、会计、税收、经济及相关法律、法规和政策，负责制定和贯彻执行公司财务管理制度、会计核算制度等相关制度；

（二）根据公司经营战略和目标，组织实施公司财务的预算、核算、决算，有效控制成本费用，对各项经营活动进行财务监督；

（三）准确核算，如实、及时对内对外反映公司财务状况和经营成果，为公司的经营决策和财务管理提供可靠依据；

（四）负责公司资金的筹集、营运、分析及管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率，满足经营活动的资金需求；

（五）负责公司税务管理和税务筹划，依法纳税；

（六）配合业务部门开展工作，提供财务专业支持；

（七）按照规定妥善保管财务资料和会计档案；

（八）其他财务相关事项。

第十三条 财务会计人员职业道德

（一）财务会计人员应当爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持
准则、事实就是。严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

（二）财务会计人员应当努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉公司的各项内控管理制度和经营情况，积极主动参与管理，提高服务水平，支撑公司战略及业务发展。

（三）财务会计人员应当按照法律、法规和国家统一会计制度的规定进行会计处理，保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

（四）财务会计人员应当遵守公司相关保密规定，按规定提供财务会计信息。
第十四条 会计工作交接。会计人员工作调动或离职，必须将本人经管的会计工作全部移交给接管人员，一般财务人员调动或离职由财务负责人监交，财务负责人调动或离职由公司负责人监交。对未办妥移交和监交手续的财务人员，不得办理调动或离职手续。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第十五条 财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。
第三章 会计核算的一般……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。