公告日期：2025-08-23

大庆华科股份有限公司

全面风险管理制度
(第九届董事会第五次会议审议通过)

2025年8月22日

目 录

第一章 总则 ...... 2
第二章 风险管理及职责分工 ...... 4
第三章 风险管理初始信息的收集 ...... 6
第四章 风险评估 ...... 7
第五章 风险管理解决方案 ...... 11
第六章 风险管理的监督与改进 ...... 13
第七章 附则 ...... 14
大庆华科股份有限公司

全面风险管理制度

第一章 总则

第一条 为规范大庆华科股份有限公司（以下简称“公司”）
的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司实际制定本制度。

第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：
（一）确保风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内，确保企业目标的实现；

（二）确保公司财务报告的真实性和完整性，实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；

（三）确保公司经营管理活动中对相关法律法规、监管要求的遵循；

（四）确保公司管理的有效性，提高公司经营的效益及效率；

（五）确保公司的资产安全，实现资产的保值增值；

（六）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条 术语和定义

（一）企业风险：指未来的不确定性对企业实现其经营目
标的影响。

（二）全面风险管理：指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

第四条 全面风险管理遵循以下原则

（一）合规性原则；

（二）全面性和重要性原则；

（三）制衡性原则；

（四）适应性原则；

（五）成本效益原则。

第五条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险
分为：战略风险、市场风险、运营风险、财务风险和法律风险。
（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。

（二）市场风险：是指因价格、利率、汇率等变动导致潜在损失的因素。

（三）运营风险：是指企业在运营过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及自身适应能力的有限性或经营决策不当，而导致的运营失败或达不到经营目标的因素。

（四）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到
威胁风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。

2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。

3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。
（五）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及深圳证券交易所有关文件的规定，影响合规性目标实现的因素。

第六条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯
粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。

第七条 按照风险的影响程度，风险可分为一般风险和重
要风险。

第八条 本制度适用于公司、各职能部门及各单位。

第二章 风险管理及职责分工

第九条 公司各职能部门及各单位为风险管理第一道防线；
内控审计部和董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防
线；董事会及股东会为风险管理第三道防线。

第十条 公司董事会是风险管理的最高决策机构，负责制
定风险管理战略和风险管理政策，确定风险管理原则，根据环境的变化和业务的发展不断检验风险管理政策的有效性以使其不断完善，并将风险管理纳入整体经营发展战略。

第十一条 公司审计委员会负责监督风险管理体系的建立
与运行，对公司风险管理工作进行监督和评价。

第十二条 公司经营管理层根据公司董事会批准的风险管
理准则与风险管理制度……
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