公告日期：2025-07-29

山金国际黄金股份有限公司

会计师事务所选聘制度

二○二五年七月

会计师事务所选聘制度

第一章 总 则

第一条 为规范山金国际黄金股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含
续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司章程指引》《深圳证券交易所股票上市规则》《山金国际黄金股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等的相关规定，制定本制度。
第二条 公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所，需遵照本制度的
规定。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。
第三条 公司聘用、解聘会计师事务所由股东会决定，董事会不得在股东会
决定前委任会计师事务所。

公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前 30 天事先通知会计师事务所。公司股东会就解聘会计师事务所进行表决时，会计师事务所可以陈述意见。

第四条 公司大股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前，向公
司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券、期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构，完善的内部管理和控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师，签字注册会计师近三年未因执业行为受到刑事处罚或行政处罚；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的
社会声誉和执业质量记录，具备承担相应审计风险的能力；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所工作指引

第六条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第七条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公开、公平、公正进行。采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当按公司招投标管理制度执行。

对符合公司选聘条件和要求的会计师事务所进行续聘，可以不采用公开选聘的方式进行，每年度由审计委员会出具审议意见，董事会、股东会审议批准后对会计师事务所进行续聘。

第八条 公司按照如下程序选聘会计师事务所：

（一）经董事会审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）公司通过公司官网等公开渠道发布选聘文件（如需）；

（三）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司。审计委员会审查后开展后续选聘程序，并及时在公司官网等公开渠道公示拟聘用结果；
（四）审计委员会根据拟聘用结果，经全体成员过半数同意后提出选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交公司董事会审议，并由股东会决定。

公司在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。

第九条 选聘会计师事务所的相关议案经股东会审议通过后，公司与相关会
计师事务所签订相关业务约定书。会计师事务所的审计费用由股东会决定。

公司聘用符合《证券法》规定的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期一年，可以续聘。

会计师事务所经批准可连续聘任，连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8 年。公司因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过 8 年的，应当综合考虑会计师事务所前期审计质量、股东评价、监管部门意见等情况，在履行法人治理程序及内部决策程序后，可适当延长聘用年限，但连续聘任期限不得超过 10 年。
第十条 受聘的会计师事务所应当按照相关业务约定书的规定履行义务，在
规定时间内完成审计业务。公司在聘请会计师事务所进行年……
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