公告日期：2025-07-23

中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司

关于佛山佛塑科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的
审核问询函的回复之专项核查意见

深圳证券交易所上市审核中心：

根据深圳证券交易所上市审核中心下发的《关于佛山佛塑科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》[审核函〔2025〕130007 号]（以下简称“审核问询函”）。中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司（以下简称“中联评估”）就审核问询函所提问题进行了认真讨论分析，现将相关回复说明如下：

问题四：关于资产基础法评估

申请文件显示：（1）资产基础法评估中无形资产评估增值 3.28 亿元，增
值率 210%，包括土地使用权资产和其他无形资产，土地使用权资产以其市场比较法结果为最终评估结论，增长率为 45.64%，其他无形资产包括软件和系统、授权专利使用权、专利权及软件著作权及商标，增值率为 6,389.37%；（2）本次交易采用资产基础法和收益法进行评估，并采用资产基础法评估结果作为定价依据。

请上市公司补充披露：（1）结合标的资产土地使用权评估过程、主要参数的选取依据及合理性、土地使用权取得时点及入账金额、所处区域土地市场变化情况、近期土地交易价格等，披露土地使用权评估增值的合理性；（2）结合对专利权无形资产组收益法评估过程，包括但不限于未来收益额、技术收入分成率、技术衰减率等主要参数取值依据、折现率取值等，披露专利权无形资产组的评估依据及合理性；（3）结合标的资产报告期内盈利波动情况、未来年度业绩稳定的可行性、所处行业周期及终端需求变动预期、行业竞争格局及技术更替等情况，披露本次交易以资产基础法评估结果作为定价依据的原因及合理性。

请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见。

答复：

一、结合标的资产土地使用权评估过程、主要参数的选取依据及合理性、

土地使用权取得时点及入账金额、所处区域土地市场变化情况、近期土地交易

价格等，披露土地使用权评估增值的合理性

截至评估基准日，标的公司土地使用权（10 宗）账面价值为 15,207.88 万元，

评估价值为 22,148.56 万元，评估增值为 6,940.68 万元，增值率为 45.64%。标的

公司及其下属子公司土地使用权（16 宗）账面价值为 30,723.93 万元，评估价值

为 44,367.96 万元，评估增值为 13,644.03 万元，增值率为 44.41%，针对土地使

用权评估增值的合理性分析如下：

（一）土地使用权评估过程、主要参数的取值依据及合理性、土地使用权

取得时点及入账金额

纳入本次评估范围的标的公司及其下属子公司土地使用权是 16 宗出让性质

土地，宗地用途均为工业用地，使用年限均为 50 年，出让土地面积合计为

1,152,291.38 平方米。具体取得时点、入账金额、账面价值及本次评估值情况如

下：

单位：万元

序 土地 原始入账 评估单
号 产权证编号 土地位置 权利 取得日期 面积（㎡） 价值 账面价值 评估价值 价（元/
人 ㎡）

冀（2024）永 建设大街西

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1 权第 滏阳路南 股份 2013/8/19 35,520.46 884.49 682.53 2,060.19 580
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