公告日期：2025-07-22

Source Photonics Holdings (Cayman) Limited2025年1-3月审计报告
财务报表附注

公司基本情况

Source Photonics Holdings (Cayman) Limited（以下简称“本公司”）于 2010 年 11 月 17 日在
英属开曼群岛设立，公司注册号 248085，注册成为控股公司，法定资本 50,000 美元（可
发行 50,000 万股，每股票面价值 0.0001 美元）。

经多次股票发行和股权转让，VenusPearlAcquisitionCoLimited（以下简称“VPA”）成为本
公司持股100%的直接股东，VPA为Venus Pearl SPV1 Co Limited（以下简称“VPSPV1”）的
全资子公司，VP SPV1为Venus Pearl SPV2 Co Limited（以下简称“VPSPV2”）的全资子公
司。全体股东通过持有VP SPV2的股份，间接持有本公司的股份。

为了精简境外股权架构，降低管理成本，本公司实施了架构重组。于2022年12月12日，
全体股东以其各自所持VPSPV2的全部股份作为对价，分别受让VPA所持本公司的全部股
份。

本公司管理总部位于中国四川省成都市。

本公司主要经营活动：主营光芯片、光组件、光模块等产品的研发与生产销售，产品主
要用于数据中心及电信通信等场景。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计
政策见附注三、18 和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 3 月 31 日的
合并及公司财务状况以及2025年1-3月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

中期，是指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本中期（本报告期）是指 2025 年 1-3 月。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币

本公司注册地在开曼，以美元为记账本位币；本公司之中国大陆子公司以人民币为记账
本位币；本公司之中国台湾子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新台币
为其记账本位币；本公司之中国澳门、其他境外如美国等子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

本公司基础财务报表以美元为列报货币，子公司分别以美元、人民币、新台币等为记账
本位币，并按照外币报表折算的要求折算为美元。

本财务报表除了将基础财务报表的货币转换为人民币和将列报语言转换为中文之外，未
对基础财务报表进行其他的调整。
5、重要性标准确定方法和选择依据

项 目 重要性标准

重要的在建工程 单项资产期末余额 500 万元及以上

重要的投资活动项目 单项金额 500 万元及以上

重要的资本化研发项目 单项资产期末余额 500 万元及以上

综合考虑相关主体资产占合并报表总资产的比例 5%及
重要的非全资子公司 以上、净利润占合并报表净利润的比例 20%且绝对值
2,000 万元及以上、相关主体是否为上市公司等因素

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
取得的净资产账面价……
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